Làm thế nào tôi có thể đối phó với những lời khuyên của nhân viên như một chủ nhân?

Sử dụng lao động trong ngành công nghiệp dịch vụ có một khoản thanh toán duy nhất và tình hình thuế liên quan đến thu nhập cho nhân viên. Người thực hiện việc xếp hàng và người nhận được cả hai đều giao dịch, nhưng nếu bạn sở hữu một doanh nghiệp trong đó nhân viên được đưa ra, bạn cần biết cách xử lý thuế và thanh toán cho những lời khuyên đó.

Mẹo nhân viên là gì?

Lời khuyên là số tiền tùy ý được trao cho ai đó để phục vụ.

Tipping là một phong tục ở U. S., nhưng nó khác nhau trong sử dụng trên khắp thế giới. Ví dụ ở hầu hết các nước châu Âu, nhân viên dịch vụ được trả mức lương đủ lớn mà các mẹo không được sử dụng phổ biến.

IRS nói rằng khoản thanh toán được coi là "mẹo" nếu bốn điều kiện này được đáp ứng:

• khoản thanh toán phải đồng ý với ý chí tự do của người cung cấp (không bắt buộc hoặc bắt buộc)
• khách hàng phải có quyền xác định số tiền
• không nên thương lượng hoặc dictated của chủ lao động
• khách hàng có quyền xác định người nhận thanh toán.

Nếu một nhà hàng thêm phần tiền thưởng vào giá bữa ăn (ví dụ như các bữa tiệc lớn), đó không phải là mẹo.

Người lao động bị cắt bớt là gì?

Thuật ngữ "nhân viên nghiêng" được sử dụng để chỉ định nhân viên có thu nhập thường xuyên và thường bao gồm các mẹo ít nhất 30 đô la một tháng. Thuật ngữ này được sử dụng để phân biệt giữa những nhân viên được tipped và những người không.

Có phải Đạt được Thu nhập Thuế?

Có.

Giống như tất cả thu nhập khác, tất cả các mẹo phải chịu thuế thu nhập liên bang và tất cả các mẹo có tổng cộng $ 20 trở lên trong một tháng đều phải chịu thuế FICA (thuế an sinh xã hội và thuế Medicare). Trong khi nhân viên nhận được lời khuyên, bạn phải nhận được thông tin về những lời khuyên này để bạn có thể đưa họ vào mẫu W-2 của nhân viên.

Cần phải nói rằng lời khuyên là tài sản của người lao động và bạn (người sử dụng lao động) không thể kiếm được thu nhập từ họ, và bạn cũng không thể làm giảm thu nhập của họ để bù đắp khoản thu nhập tip. Thu nhập tiền tip được tính như thế nào trong thu nhập của nhân viên dịch vụ được giải thích dưới đây.

Các nhân viên cách nhận được tipped là gì?

Người lao động thường nhận được lời khuyên tiền mặt , chẳng hạn như thêm tiền mặt trong một khoản thanh toán cho lái xe taxi ("giữ thay đổi") hoặc một số tiền còn lại trên một bàn ăn.

Thông thường ngày nay, một mẹo được đưa vào giao dịch thẻ ghi nợ hoặc thẻ tín dụng, chẳng hạn như tại một nhà hàng.

Các nhân viên khác nhau có thể chia nhỏ hoặc chia nhỏ lời khuyên. Ví dụ, bạn có thể đã nhìn thấy một bình tip tại một rửa xe. Các mẹo được chia ra giữa nhân viên. Nếu bạn có tình huống như vậy trong kinh doanh của bạn, bạn có thể có một chính sách về cách những lời khuyên này được chia ra. Phí dịch vụ cũng có thể được coi là lời khuyên chung.

IRS cũng đề cập đến các mẹo không bằng tiền mặt như vé hoặc các mặt hàng khác có giá trị.

Làm thế nào để tôi biết những gì Mẹo một nhân viên nhận được?

Nhân viên được yêu cầu phải giữ bản ghi chép hàng ngày và báo cáo những lời khuyên này cho bạn ($ 20 hoặc hơn một tháng) theo định kỳ. IRS muốn thấy nhân viên báo cáo thu nhập hàng ngày trên cơ sở hàng ngày.

Tất nhiên, nhân viên phải báo cáo thu nhập tip trên tờ khai thuế cá nhân của họ.

Ngoài các mẹo báo cáo được đưa vào mẫu W-2 hàng năm, họ cũng phải báo cáo các mẹo về các mục đích tính thuế cho An sinh xã hội và Medicare (sử dụng Mẫu 4137 của IRS).

Các mẹo vặt được thu thập và báo cáo như thế nào?

Nhân viên giữ tất cả lời khuyên của mình. Nếu bạn đang thu thập lời khuyên về thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ, bạn phải hoàn trả cho nhân viên số tiền đó.

Điều gì về những lời khuyên kết hợp?

Những lời khuyên chung được sử dụng trong một số nhà hàng và các dịch vụ khác, như rửa xe đã đề cập ở trên. Nhân viên chia số tiền gộp theo cách sắp xếp riêng của họ và mỗi báo cáo cá nhân của họ là phần của số tiền đóng góp cho bạn. Các quốc gia có các luật và thoả thuận kết hợp khác nhau.

Chi phí dịch vụ là gì?

Phí dịch vụ bắt buộc do một số nhà hàng áp đặt vì nhiều lý do khác nhau không phải là lời khuyên cho nhân viên.

Phí dịch vụ được coi là thu nhập cho người sử dụng lao động trừ khi được phân phối cho nhân viên. Để làm rõ, IRS nói, "Bất kể phí dịch vụ được phân phát cho nhân viên, số tiền này là thu nhập gộp cho người sử dụng lao động."

Lời nhắc của chủ nhân này từ IRS giải thích thêm về sự khác nhau giữa phí dịch vụ và lời khuyên.

Làm thế nào là Lời khuyên về Thẻ Tín dụng cho nhân viên?

Khi mẹo được đưa vào thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ, bạn phải cung cấp số tiền tip cho nhân viên. Bạn có thể giảm tip bằng số tiền lệ phí giao dịch mà công ty thẻ tín dụng tính. Ví dụ: nếu phí giao dịch thẻ tín dụng là 3 phần trăm, và đầu của nhân viên là 5 đô la, bạn có thể cho nhân viên $ 4. 85 (Mẹo ít hơn phí giao dịch).

Nhưng Bộ Lao động cho biết mức giảm này không thể mang lại mức lương của nhân viên xuống dưới mức lương tối thiểu, và bạn phải hoàn trả cho nhân viên vào ngày lương tiếp theo (không đợi cho đến khi bạn nhận được khoản hoàn trả từ công ty thẻ tín dụng) .

Thu nhập của Mẹo ảnh hưởng như thế nào đến tổng lương của nhân viên?

Tất cả nhân viên phải được thanh toán ít nhất là tiền lương tối thiểu, bao gồm thu nhập tip. Dưới đây là những điều bạn cần biết về thủ thuật và mức lương tối thiểu:

Quan trọng nhất: Bạn (chủ lao động) không được phép sử dụng lời khuyên của nhân viên ngoại trừ là một khoản tín dụng đối với mức lương tối thiểu. Bạn có thể sử dụng số tiền tip để bù đắp với những gì Bộ Lao động gọi là "mức lương tiền mặt yêu cầu", hiện là $ 2. 13. Mức lương tối thiểu liên bang hiện tại là $ 7. 25. Chênh lệch giữa tiền lương tiền lương yêu cầu và mức lương tối thiểu được giả định là được tạo thành bằng lời khuyên.

Nếu người lao động nghỉ việc làm thêm giờ và đủ điều kiện để trả lương làm thêm giờ, bạn phải đảm bảo nhân viên nhận được toàn bộ số tiền lương làm thêm giờ.

Chúng ta hãy giải thích làm thế nào tiền lương tiền mặt bắt buộc:

Thứ nhất, bạn phải trả cho một nhân viên nghiêng ít nhất là $ 2.13 giờ trước khi các mẹo được tính.

Sau đó các nhân viên sẽ báo cho nhân viên biết về những lời khuyên của nhân viên, như mô tả ở trên. $ 2. 13 cộng với những lời khuyên được nhân viên báo cáo phải bằng ít nhất là mức lương tối thiểu. Nếu hai khoản tiền không bằng mức lương tối thiểu, bạn là chủ nhân phải tạo nên sự khác biệt.

Luật Nhà nước của tôi về Đưa Người lao động có Trách Nhiệm về Lợi Tức như thế nào?

Một số tiểu bang có mức lương tối thiểu khác nhau cho nhân viên nghiêng; một số yêu cầu nhân viên được trả mức lương tối thiểu đầy đủ trước khi có lời khuyên, trong khi các tiểu bang khác có mức lương tối thiểu bắt buộc cao hơn số tiền của liên bang. Nếu luật về mức lương tối thiểu của tiểu bang đòi hỏi số tiền cao hơn mức thuế liên bang, bạn phải sử dụng số tiền lương tối thiểu của tiểu bang.

Làm cách nào để Báo cáo và Trả tiền thuế theo Lời khuyên của nhân viên?

Trước tiên, bạn phải thu thập báo cáo về thu nhập của nhân viên (từ nhân viên, từ các giao dịch thẻ, từ các nguồn khác) và bao gồm tất cả thu nhập của tiền tip cho khoản thanh toán tiền lương của nhân viên cho mỗi biên chế.

Bạn phải khấu trừ thuế thu nhập và các khoản thuế FICA về thu nhập tip trong cách tính khoản tiền lương của bạn. Bạn cũng phải trả phần tiền thuế của FICA đối với thu nhập của bạn. Thu nhập từ tiền tip cũng phụ thuộc vào giới hạn tối đa của An Sinh Xã Hội và thuế Medicare bổ sung.

Bạn phải bao gồm thu nhập từ nhân viên và giữ lại trong tất cả các báo cáo thuế biên chế (Mẫu 941 - báo cáo thuế hàng quý và Mẫu 940, - báo cáo thuế thất nghiệp hàng năm). Và bạn phải thực hiện các khoản tiền thuế thu nhập theo yêu cầu đối với khoản khấu trừ tip và thuế FICA.

Bạn lưu ý giữ hồ sơ các báo cáo của nhân viên về các hồ sơ của nhân viên, trong trường hợp kiểm toán.

Nếu nhân viên không báo cáo Mẹo thu nhập cho tôi?

Trách nhiệm của nhân viên báo cáo thu nhập tip với bạn là chủ nhân và IRS, vì mục đích thuế thu nhập. IRS nói bạn không phải chịu trách nhiệm về khoản đóng góp của chủ lao động đối với các khoản thuế FICA "cho đến khi IRS thông báo và yêu cầu các khoản thuế được IRS". Ghi và báo cáo.

Để có thêm giải thích về khoản tín dụng đầu tiên, xem bài viết này bằng cách khôn ngoan hơn. com.

Bài viết này giải thích thêm về các yêu cầu của nhân viên đối với việc báo cáo thu nhập của tip.

Thông tin về Bộ Lao động Lao động này có thêm chi tiết về mẹo và vấn đề lương tối thiểu.