Khấu trừ Chi phí giáo dục cho chủ sở hữu và nhân viên

Làm thế nào để khấu trừ chi phí giáo dục cho nhân viên và chủ doanh nghiệp

Nhiều nhà tuyển dụng cung cấp phúc lợi giáo dục cho nhân viên. Một số những lợi ích này là để tiếp tục giáo dục, duy trì giấy phép chuyên nghiệp, hoặc để có được các kỹ năng, giấy chứng nhận hoặc bằng cấp mới để mang lại lợi ích cho cả nhân viên và người sử dụng lao động. Các chủ doanh nghiệp tự kinh doanh cũng có thể khấu trừ chi phí giáo dục.

Chi phí giáo dục là chi phí kinh doanh hợp pháp.

Nhưng vẫn còn một số bằng cấp cần phải đáp ứng trước khi các khoản chi phí này được khấu trừ hoàn toàn cho doanh nghiệp của bạn.

Bốn câu hỏi được đề cập trong bài viết này:

• Lợi ích nào trong số những lợi ích này được khấu trừ như chi phí kinh doanh?
• Lợi ích nào trong số những lợi ích này phải chịu thuế cho nhân viên?
• Làm cách nào để báo cáo lợi ích chịu thuế trên mẫu W-2 của nhân viên?
• Làm thế nào để đưa các khoản khấu trừ vào tờ khai thuế doanh nghiệp của tôi?

Chi phí cho nhân viên và Chi phí Giáo dục

Đối với các khoản thuế của người lao động, chi phí giáo dục được bao gồm trong danh mục "trợ cấp điều kiện làm việc". IRS có một định nghĩa cụ thể cho những lợi ích này, nghĩa là chúng là những lợi ích có thể được khấu trừ cho nhân viên trên tờ khai thuế cá nhân.

Để được loại trừ khỏi thu nhập của nhân viên như là một điều kiện làm việc trợ cấp lợi ích, tất cả những điều sau đây phải được áp dụng:

Nhân viên sẽ được khấu trừ thuế thu nhập nếu chi phí đã được chi trả cá nhân (theo Bảng A là "chi phí nhân viên không bồi hoàn")

• Lợi ích phải liên quan đến kinh doanh của chủ lao động
• Việc sử dụng kinh doanh phải được chứng minh bằng hồ sơ. Nếu bạn hoàn trả cho nhân viên bằng tiền mặt, bạn phải yêu cầu xác minh chi phí.
• Chi phí cho tín chỉ giáo dục thường xuyên cho nhân viên cũng được tính vào chi phí kinh doanh nếu đáp ứng các tiêu chí này.

Ngoài ra, khóa học

không được: Cần thiết để đáp ứng các yêu cầu giáo dục tối thiểu của công việc hiện tại, hoặc

• Đủ điều kiện nhân viên cho một thương mại hoặc kinh doanh mới (khác).
• Chi phí giáo dục được khấu trừ bao gồm sách, học phí, và chi phí đi lại đến và đi học.

Như thường lệ với IRS, vấn đề này rất phức tạp. Xem Hướng dẫn về Lợi ích Fringe của Nhà tuyển dụng IRS để biết thêm thông tin về trình độ, hạn chế và hạn chế.

Nhà thầu độc lập

làm việc cho doanh nghiệp của bạn có thể được coi là nhân viên vì lợi ích này. Điều đó có nghĩa là họ cũng có thể loại trừ các khoản thanh toán chi phí cho giáo dục được cho phép từ thu nhập. Thu nhập của họ sẽ được báo cáo trên Mẫu 1099-MISC. Chi phí giáo dục cho các chủ doanh nghiệp tự kinh doanh

Như đã nêu ở trên, chủ doanh nghiệp tự kinh doanh có thể khấu trừ chi phí cho việc học hành của chính họ, tùy thuộc vào những hạn chế nhất định theo cách giống như người đóng thuế cá nhân.Bạn tự làm chủ nếu bạn sở hữu một doanh nghiệp không phải là công ty (bao gồm quyền sở hữu của một LLC hoặc công ty hợp danh cũng như một doanh nghiệp duy nhất).

Để được khấu trừ, bạn phải có thể chứng minh được rằng giáo dục:

"

• Duy trì hoặc cải thiện các kỹ năng cần thiết trong công việc hiện tại của bạn" hoặc Đó là
• theo yêu cầu của pháp luật hoặc các quy định để duy trì giấy phép hành nghề, tình trạng hoặc công việc. Ví dụ, các chuyên gia có thể khấu trừ chi phí cho việc giáo dục thường xuyên. Chi phí giáo dục không được khấu trừ nếu:

Việc giáo dục là cần thiết để đáp ứng các yêu cầu giáo dục tối thiểu của thương mại hoặc kinh doanh hiện tại của bạn. Ví dụ, bạn không thể khấu trừ chi phí để có được một giấy phép hành nghề nếu bạn chưa có giấy phép đó, hoặc

• Giáo dục là một phần của một chương trình học mà bạn sẽ đủ điều kiện cho một thương mại hoặc kinh doanh mới .
• Trường hợp khấu trừ chi phí giáo dục cho doanh nghiệp của bạn Trả lại thuế

Đối với các chủ sở hữu độc quyền và các công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, chỉ ra các khoản chi phí này trong phần "Chi phí" của Bảng C

• Đối với công ty hợp danh và các công ty thành viên chi phí trong phần "Chiết giảm" của Mẫu 1065
• Đối với các công ty, hãy trình bày những chi phí này trong phần "Chiết giảm" trong Mẫu 1120.
• Để biết thêm thông tin về Chi phí Giáo dục

William Perez, Chuyên gia hoạch định thuế, một bài báo toàn diện về cách người nộp thuế cá nhân có thể hội đủ điều kiện để được khấu trừ học phí và lệ phí.

Để biết thêm thông tin, hãy xem IRS Publication 970: Các Phúc lợi về Thuế cho Chương trình Giáo dục, Chương 12, Khấu trừ Kinh doanh cho Giáo dục Có liên quan đến Việc làm.

Bài viết này về lợi ích của nhân viên chịu thuế cũng có thể hữu ích.

Khước từ:

Bài viết này trình bày thông tin tổng quát; Tôi không phải là luật sư thuế hoặc chuyên gia chuẩn bị thuế. Tham khảo các ấn phẩm của IRS và thảo luận với chuyên gia về thuế hoặc nhân viên tư vấn về lợi ích của nhân viên.