Cách tính tín dụng thương mại

Các doanh nghiệp nhỏ thường sử dụng các khoản phải trả làm nguồn tài chính lớn nhất. Các khoản phải trả, hoặc tín dụng thương mại, là những gì doanh nghiệp nợ khách hàng của họ về hàng tồn kho, sản phẩm và các loại hàng hoá khác cần thiết để hoạt động kinh doanh.

Theo hầu hết các chuyên gia, hầu hết các chuyên gia ước tính rằng các doanh nghiệp nhỏ thường có 40% tài chính từ tín dụng thương mại - những gì họ nợ các nhà cung cấp.

Chắc chắn đó là trách nhiệm pháp lý hiện hành lớn nhất trong bảng cân đối của doanh nghiệp nhỏ. Công ty nhỏ hơn, tỷ lệ phần trăm tín dụng thương mại cao hơn là trách nhiệm hiện tại.

Tín dụng thương mại hoạt động như thế nào?

Khi một công ty mua từ nhà cung cấp, nhà cung cấp đó thường sẵn sàng cho phép công ty trì hoãn thanh toán. Khi nhà cung cấp cho phép thanh toán chậm, hiệu quả nhà cung cấp đang mở rộng tài chính cho công ty. Khoản tín dụng này trở thành nguồn tài trợ vốn lưu động cho công ty. Đối với các doanh nghiệp nhỏ và các công ty mới thành lập, tín dụng thương mại có thể là nguồn tài chính duy nhất họ có. Các nhà cung cấp biết điều này và họ giữ một mắt về các khoản phải thu của họ và các công ty có tín dụng với họ.

Khi cửa hàng của bạn mở cửa, một trong những nhiệm vụ đầu tiên của bạn là phải lựa chọn nhà cung cấp của bạn một cách cẩn thận. Bạn muốn chọn nhà cung cấp của bạn không chỉ cho các sản phẩm họ có thể cung cấp cho bạn mà còn cho các điều khoản thương mại tín dụng của họ.

Nếu bạn là một doanh nghiệp mới hoặc đang phát triển, bạn chắc chắn muốn chọn các nhà cung cấp cung cấp tín dụng thương mại và tốt hơn là những người cung cấp các điều khoản tín dụng thương mại hào phóng.

Khi bạn chọn nhà cung cấp, bạn thường sẽ trình bày hoặc đề nghị với các nhà cung cấp đó. Hãy chắc chắn và nhấn mạnh lượng hàng tồn kho bạn cần và số lượng khoảng không quảng cáo bạn dự kiến ​​cần tiếp tục trong tương lai.

Bạn muốn làm cho công ty của bạn hấp dẫn đối với nhà cung cấp như là một công ty xứng đáng với tín dụng thương mại. Bạn càng làm tốt công việc kinh doanh với nhà cung cấp, vị trí đàm phán của bạn càng tốt sẽ liên quan đến các điều khoản về tín dụng thương mại với nhà cung cấp đó.

Chi phí tín dụng thương mại

Điều đó có nghĩa là chi phí liên quan đến tín dụng thương mại mà công ty của bạn cung cấp cho nhà cung cấp của bạn. Các nhà cung cấp có thể ở cùng vị trí bạn liên quan đến dòng tiền, do đó chi phí hiệu quả của những gì bạn mua từ các nhà cung cấp thường cao hơn nếu bạn đang trả tiền mặt. Không chỉ bạn phải hấp thụ giá mua cao hơn mà còn phải tính đến chi phí thực tế của tín dụng thương mại.

Các công ty cung cấp tín dụng thương mại của công ty bạn có chính sách tín dụng, giống như bạn có chính sách tín dụng cho khách hàng của mình. Chính sách tín dụng đó có thể có các điều khoản về thương mại trông giống như sau: 2/10, net 30.Điều này có nghĩa là nhà cung cấp sẽ cung cấp cho bạn giảm giá 2 phần trăm nếu bạn thanh toán hóa đơn trong 10 ngày. Nếu bạn không giảm giá, thì hóa đơn sẽ đến hạn trong 30 ngày. Nếu bạn được cung cấp các điều khoản thương mại của nhà cung cấp, chúng có ý nghĩa gì?

Ví dụ về chi phí thực của tín dụng thương mại

Ở đây chúng ta có thể sử dụng một công thức để tính toán chi phí tín dụng thương mại.

Công thức này còn được gọi là chi phí không được giảm giá. Giả sử rằng công ty của bạn được chào bán với tỷ lệ 2/10, net 30. Bây giờ, chúng ta phải tưởng tượng một kịch bản mà công ty của bạn không thể giảm giá 2%. Nói cách khác, bạn không có dòng tiền để thanh toán hóa đơn và nhận được chiết khấu trong vòng 10 ngày, chi phí này sẽ là bao nhiêu?

Đây là công thức để tính toán chi phí không được giảm giá:

Tỷ lệ phần trăm chiết khấu ÷ (1-Giảm giá%) x [360 / (Ngày thanh toán đầy đủ - ngày giảm giá]]

Đây là một bước- từng bước giải thích về công thức sử dụng ví dụ đưa ra ở trên: 2/10 net 30.

Chia tỷ lệ chiết khấu, 2%, bằng (100% - 2%), sự khác biệt 100% trừ đi tỷ lệ chiết khấu 2% . Điều này bằng 2. 0408%

Chia 360 - ngày danh nghĩa trong một năm - tổng số ngày thanh toán đầy đủ cho phép (30 ngày) trừ đi ngày chiết khấu được phép (10 ngày). Điều này bằng 18.

1. Nhân kết quả của 2. 0408% vào 18. Điều này bằng 36. 73%, mức lãi suất thực được áp dụng hàng năm.
2. Theo các điều khoản trong ví dụ trên, 36. 73 phần trăm là chi phí không được giảm giá. Bạn có thể có được một hiệp hội tín dụng hoặc khoản vay ngân hàng với một tỷ lệ thấp hơn.
3. Công ty của bạn có nên sử dụng tín dụng thương mại không?

Nếu công ty của bạn sử dụng tín dụng thương mại để mua hàng tồn kho và nguồn cung cấp hay một nguồn tài chính khác? Nếu công ty của bạn có dòng tiền tự do để giảm giá được cung cấp trong các điều khoản của tín dụng, thì có. Tuy nhiên, bạn nên tính toán chi phí tín dụng thương mại, hoặc chi phí không được giảm giá, như trong phần trên.

Nếu bạn không có dòng tiền để chiết khấu, bạn sẽ tốt hơn bằng hình thức tài trợ rẻ hơn. Tốt hơn là luôn có đủ dòng tiền mặt để giảm giá.