Video: Các cách tăng chi phí cho doanh nghiệp 2024
Tiết kiệm dự phòng là gì?
Tiết kiệm dự phòng là khấu trừ được lấy từ các hình thức thanh toán và thu nhập nhất định của doanh nghiệp và ngân hàng. Nếu bạn trả tiền cho các cá nhân và báo cáo các khoản thanh toán đó trên Mẫu 1099, bạn có thể bị yêu cầu khấu trừ thuế từ một số trong số những cá nhân này, như khoản khấu trừ dự phòng.
Các khoản thanh toán nào sẽ bị khấu trừ dự phòng?
Các khoản thanh toán có thể bị khấu trừ dự phòng bao gồm:
- Các khoản thanh toán lãi (Mẫu 1099-INT)
- Cổ tức (Mẫu 1099-DIV (PDF));
- Giá thuê, lợi nhuận, hoặc thu nhập khác (Mẫu 1099-MISC (PDF));
- hoa hồng, phí hoặc các khoản thanh toán khác cho các công việc được thực hiện như một nhà thầu độc lập (Mẫu 1099-MISC (PDF));
- Các khoản thanh toán của người môi giới và giao dịch trao đổi đổi hàng (Mẫu 1099-B (PDF));
- Thẻ thanh toán và các giao dịch mạng bên thứ ba (Mẫu 1099-K (PDF)); và
- Thanh toán tiền bản quyền (Mẫu 1099-MISC (PDF)).
Đối với hầu hết các doanh nghiệp, thanh toán cho nhà thầu độc lập và dịch vụ tự do có nhiều khả năng yêu cầu khấu trừ dự phòng. Để biết thêm thông tin, hãy đọc bài viết này về những ai phải nhận được một mẫu 1099-MISC.
Khi nào tôi phải khấu trừ thuế thu nhập vào khoản thanh toán?
Bạn là chủ doanh nghiệp và người trả tiền phải khấu trừ thuế đối với khoản thanh toán nếu:
- Người nộp thuế đã không cung cấp cho bạn số nhận dạng người đóng thuế (Số An sinh Xã hội, Số ID Người sử dụng lao động, hoặc Số ID Người nộp thuế Cá nhân)
- IRS đã thông báo cho bạn biết rằng số ID người đóng thuế không chính xác
- (Có một số trường hợp khác áp dụng cho các ngân hàng và môi giới, chứ không phải cho doanh nghiệp.) < Tôi làm cách nào để nhận ID người đóng thuế của cá nhân? Nếu cá nhân từ chối hoặc bỏ qua để cung cấp số ID người đóng thuế thì sao?
Sử dụng Mẫu W-9 để yêu cầu số nhận dạng của cá nhân.
Nếu bạn không nhận được thông tin, bắt đầu sao lưu dự phòng ngay lập tức và tiếp tục cho đến khi bạn nhận được.
Làm thế nào để tôi biết phải giữ lại bao nhiêu?
Tỷ lệ giữ lại dự phòng hiện tại là 28% trên tổng số tiền trả cho người lao động.
Làm thế nào và khi nào tôi nộp Mẫu 945?
Trước tiên, bạn phải nộp mẫu 945 với IRS. Mẫu 945 là một mẫu báo cáo hàng năm, được sử dụng để báo cáo tất cả các khoản khấu trừ dự phòng cho tất cả người thụ hưởng trong năm. Bạn có thể gửi e-form này hoặc gửi bằng bưu điện. Nếu bạn gửi qua bưu điện, nơi bạn gửi biểu mẫu phụ thuộc vào việc bạn đang thanh toán hay không. Xem bài viết của IRS về Hướng dẫn Mẫu 945 để có danh sách địa chỉ thanh toán đầy đủ.
Tôi làm cách nào để báo cáo khoản khấu trừ dự phòng cho người thụ hưởng?
Đối với người thụ hưởng cá nhân, bạn phải cung cấp cho họ thông tin về số tiền giữ lại từ mỗi lần kiểm tra.Sau đó, vào cuối năm, bạn phải báo cáo tổng số dự phòng khấu trừ, cùng với tổng số tiền thanh toán cho năm, trên Mẫu 1099-MISC.
Làm thế nào để tôi gửi khoản tiền khấu trừ dự phòng?
Nói chung, các quy định về tiền gửi cho Mẫu 945 cũng giống như các quy định về Mẫu 941 (thuế biên chế). Bạn là người gửi tiền bán hàng tháng hoặc hàng tháng, tùy theo số tiền gửi. Bạn có thể sử dụng hệ thống điện tử của IRS (EFTPS) hoặc thực hiện thanh toán bằng phiếu giảm giá.
Có một số quy tắc đặc biệt liên quan đến việc lưu giữ dự phòng; đọc Hướng Dẫn Mẫu 945 để biết thêm thông tin.
Thêm thông tin về khấu trừ dự phòng