Thuế Giảng viên cho Trình Trình bày chia sẻ

Ngày nay, có thể kiếm thêm một khoản tiền chỉ bằng cách lái xe của bạn. Nếu bạn đang làm việc (hoặc suy nghĩ làm việc) thông qua Uber, Lyft, Sidecar hoặc các mạng chia sẻ xe tương tự, có một số vấn đề về thuế bạn phải cân nhắc. Những điểm tương đồng (và các trang web tương tự) có điểm chung là chúng giúp mọi người chia sẻ một chuyến đi xe hơi dễ dàng. Các dịch vụ này là một phần của nền kinh tế chia sẻ: một cách để chia sẻ hàng hoá và dịch vụ, có thể thông qua công nghệ kết nối người tiêu dùng với các nhà cung cấp dịch vụ.

Mặc dù bạn có thể cùng đi xe hoặc cho người khác nâng xe, thu nhập bạn kiếm được bằng cách cung cấp dịch vụ chia sẻ xe cộ phải chịu thuế và bạn có thể khấu trừ các chi phí liên quan đến công việc của bạn.

Tôi là ai: Tôi là một nhà thầu độc lập hoặc một nhân viên?

Đây là câu hỏi then chốt cho bất cứ ai làm việc trong nền kinh tế chung. Sau khi nói chuyện với một số người làm việc trong nền kinh tế chung, Derek Davis , một kế toán viên công chứng tại miền nam California, phát hiện ra rằng "thậm chí không biết chuyện gì đang xảy ra" với tình trạng việc làm của họ. Dưới đây là những gì bạn cần phải tìm ra:

Bạn là một nhà thầu độc lập? Rất có thể câu trả lời là có. Xem hợp đồng mà bạn đồng ý khi bạn đăng ký với trang Web.

Nói chung, chúng tôi xem xét ba khía cạnh rộng lớn của mối quan hệ giữa bạn và doanh nghiệp bạn làm việc. IRS phác thảo nó theo cách này:

1. "Behavioral: Công ty có kiểm soát hay có quyền kiểm soát công việc của người lao động và cách người lao động làm công việc của mình?

> "Tài chính: Các khía cạnh kinh doanh của công việc của người lao động được kiểm soát bởi người trả tiền? (bao gồm những điều như thế nào người lao động được thanh toán, liệu chi phí có được hoàn trả, những người cung cấp công cụ / vật tư vv ..)

1. "Loại mối quan hệ: Có hợp đồng bằng văn bản hay phúc lợi của nhân viên (như kế hoạch lương hưu, bảo hiểm, vv) Liệu mối quan hệ này có tiếp tục và công việc đã thực hiện một khía cạnh quan trọng trong kinh doanh không? " - từ IRS. gov.
2. Nếu công ty có thể kiểm soát công việc của bạn, chẳng hạn như thiết lập giờ, giám sát, và cung cấp cho bạn các công cụ và thiết bị bạn cần để làm công việc của bạn, sau đó bạn có thể là một nhân viên.

Nếu công ty để bạn đặt thời gian của riêng mình, yêu cầu bạn cung cấp các công cụ, thiết bị, xe cộ của bạn, và không cung cấp bất kỳ sự đào tạo hoặc giám sát nào thì bạn có thể là nhà thầu độc lập.

Các chuyên gia về thuế được đào tạo để giúp khách hàng phân tích tình hình của họ để tìm ra họ là nhân viên hay nhà thầu độc lập. Hãy chắc chắn yêu cầu kế toán viên của bạn đi qua bất kỳ mối quan tâm bạn có.

Tác động thuế là gì?

Bây giờ hãy giả sử rằng bạn đang làm việc như một nhà thầu độc lập.Và điều đó trực tiếp liên quan đến cách thu nhập từ lái xe xung quanh sẽ bị đánh thuế. "Các nhà quản lý chia sẻ thông tin có thể hiểu họ không phải là nhân viên", Iain Howe, 999, một kế toán viên được công nhận tại Austin, Texas, nói. "Tôi không biết họ thực sự hiểu điều đó có nghĩa gì từ quan điểm thuế. Thuế thu nhập doanh nghiệp cũng có nghĩa là 15,3% thuế thu nhập từ thuế tự doanh ".

Không giống như một công việc truyền thống nơi người sử dụng khấu trừ thuế, một nhà thầu độc lập chịu trách nhiệm tự mình gửi các khoản thuế, một quá trình được gọi là nộp thuế ước tính. Khi tính toán số tiền thuế ước tính phải trả, điều quan trọng là phải nhận ra rằng các nhà thầu độc lập phải trả cả hai nửa thuế An Sinh Xã Hội và Medicare, trong khi đó nhân viên chỉ trả một nửa số thuế này và người sử dụng lao động lại nửa phần còn lại " có thể là 30-40% thu nhập nhận được ", Howe lưu ý." Mức thuế 30-40% là kết hợp của 15,3% thuế tự doanh về thuế thu nhập tại một khung thuế 15% 25% (hoặc cao hơn), "Howe giải thích trong một cuộc trò chuyện tiếp theo bằng email. Về cơ bản, "tiền vào tài khoản ngân hàng của bạn không phải của tất cả các bạn", Howe nói, "đặt một số thuế."

Dưới đây là một tóm lược ngắn gọn về cách thu nhập từ việc làm tự do được đánh thuế khác với thường lệ tiền công:

Nhân viên

Nhà thầu độc lập

Thu nhập được đánh thuế như thế nào:	Tiền lương gộp, trừ đi lợi ích trước thuế. Phụ thuộc vào thuế thu nhập, thuế An Sinh Xã Hội và thuế Medicare.	Tổng thu, khấu trừ doanh nghiệp trừ đi. Phải chịu thuế thu nhập và thuế tự doanh.
Có thu nhập	Có	có
Thuế An sinh Xã hội	Có (trả một nửa)	Có (trả cả hai nửa)
Thuế Medicare	Có (trả một nửa)	Có (trả cả hai nửa)
Thu nhập	Có	Có
Tài liệu thuế nhận được vào cuối năm:	Mẫu W -2 999 Mẫu 1099-MISC và / hoặc Mẫu 1099-K	Trường hợp báo cáo trên tờ khai thuế:
Mẫu 1040, Dòng 7	Mẫu 1040, Biểu C	Tài liệu bạn điền vào bắt đầu làm việc
Mẫu I-9 và W-4	Mẫu W-9	Thuế được thanh toán như thế nào
Thông qua biên chế giữ lại	Thông qua thuế ước tính
Chi phí kinh doanh của nhân viên theo Bảng A	Là khoản khấu trừ doanh nghiệp theo Biểu C
Bây giờ chúng ta hãy thảo luận về các khoản khấu trừ và tài liệu	Các hướng dẫn Thuế cụ thể	Giữ nhật ký chi tiết. (Có ứng dụng cho điều đó.)

Nhật ký dặm là cần thiết để bạn có thể đưa ra một tỷ lệ phần trăm dặm lái xe cho mục đích công việc.

Bạn sẽ cần tỷ lệ phần trăm này để tìm ra có thể khấu trừ được bao nhiêu chi phí xe hơi của bạn.

Bạn sẽ cần phải lưu giữ hồ sơ về các chi phí liên quan đến công việc. Không chỉ sửa chữa xe hơi và biên nhận khí đốt, mà còn bản đồ, vật tư, vân vân.

• Bạn cần thực hiện các khoản thanh toán ước tính.
• Tầm quan trọng của các bản ghi số dặm
• “gì IRS nói [là] giữ tài liệu đương thời, tất cả những gì có nghĩa là [được] viết xuống dặm mỗi khi họ có một chuyến đi, mỗi ngày" nói Howe.
• Bạn có thể tìm thấy các ứng dụng trong App Store hoặc Google Play để giúp bạn theo dõi mileage của bạn. Nhưng Howe đã đưa ra giải pháp của riêng mình. Ông đã tạo ra một bảng tính Excel trên desktop. Và trong ứng dụng ghi chú trên điện thoại, anh ấy đã tạo ra một ghi chú mới cho khoảng cách Uber. Mỗi chuyến đi ông sẽ làm một lưu ý của đầu và kết thúc mileage. Sau đó, vào cuối tuần, ông chuyển mileage từ ứng dụng ghi chú của mình sang bảng tính của mình.
• Theo dõi dặm của bạn đền đáp theo ba cách lúc thuế.

1) Bạn có một số chính xác về số dặm, vì vậy bạn có thể tính toán chi phí được khấu trừ của bạn bằng cách sử dụng tỷ lệ tiêu chuẩn dặm "mà là rất lớn, 56 cent cho năm 2014, lên đến 57. 5 năm 2015," Howe nói.

2) Nếu IRS thay đổi tỷ lệ cước phí vào giữa năm, bạn sẽ có thể tính chính xác khoản khấu hao của bạn một cách chính xác "Tôi nghi ngờ IRS sẽ làm gì, có thể làm giảm mức tiêu chuẩn mileage rate nửa thứ hai của năm. Đó là lý do tại sao điều quan trọng là theo dõi mileage hàng ngày, do đó bạn có sự cố ", Howe nói. Howe giải thích bằng email: "Vì một phần của tỷ lệ tiêu chuẩn là để tính cho khí (cũng như sửa chữa, bảo trì, bảo hiểm, vv), với giá xăng xuống , IRS có thể điều chỉnh tiêu chuẩn mileage rate bắt đầu từ ngày 1 tháng 7 đến ngày 31 tháng 12 như đã làm trong những năm trước. "

3) Bạn sẽ có tài liệu" đương thời ". Đây là cách IRS mô tả tình huống lý tưởng, "Bạn nên ghi lại các yếu tố của chi phí hoặc sử dụng kinh doanh tại thời điểm gần hoặc bằng chi phí hoặc sử dụng và hỗ trợ nó bằng các bằng chứng chứng minh đầy đủ. một bản tuyên bố được chuẩn bị sau đó khi nói chung có sự thiếu chính xác của việc thu hồi.Bạn không cần phải viết ra các yếu tố của mọi chi phí trong ngày của chi phí.Nếu bạn duy trì một bản ghi trên cơ sở hàng tuần mà tài khoản cho sử dụng trong tuần, nhật ký được coi là một hồ sơ lưu giữ kịp thời ".

Những gì có trong nhật ký mileage của bạn?

Miles đã dành lái xe những người xung quanh, cộng khác lái xe kinh doanh liên quan, chẳng hạn như một chuyến đi đến ngân hàng hoặc để có được nguồn cung cấp. Là một nhân viên, "lái xe đến văn phòng là commut [ing] và không thể tránh khỏi", Howe nói. Nhưng đối với lái xe chia sẻ lái xe, "vì [ô tô của bạn] là văn phòng của bạn, đường đi làm của bạn là đi bộ đến ô tô.Ngay khi bạn bật ứng dụng, bạn tắt và chạy.Nếu bạn đã có ứng dụng trong xe của bạn và không bật lên, và bạn quyết định lấy một ly cà phê, đó là không được khấu trừ, bởi vì về mặt kỹ thuật bạn không làm việc. Nhưng, lái xe đến ngân hàng hoặc văn phòng Max, bởi vì những dặm có liên quan đến kinh doanh, những người được coi là được khấu trừ , "Howe nói.

Điều gì sẽ xảy ra nếu bạn không giữ nhật ký mileage?

Nếu IRS thách thức các chi phí liên quan tới xe của bạn trong tờ khai thuế, "và không có tài liệu nào", Howe nói, "họ có thể tấn công toàn bộ". Nói cách khác, nhật ký mileage giúp hỗ trợ việc khấu trừ chi phí xe hơi được báo cáo trong tờ khai thuế của bạn.

Bạn có thể viết gì?

Lịch C của bạn là tài liệu tham khảo tốt nhất cho những khoản chi phí nào mà bạn có thể khấu trừ được liên quan đến thương mại hoặc kinh doanh của bạn.Những thứ như bản đồ, điện thoại di động hoặc máy tính bảng, điện thoại di động và dịch vụ dữ liệu và các công cụ và thiết bị khác mà bạn cần để thực hiện công việc của mình. Howe đã đưa ra một ví dụ: một gắn kết để gắn điện thoại của bạn vào xe của bạn sẽ là chi phí được khấu trừ, và đặc biệt cần thiết ở các thành phố có luật lái xe rảnh tay.

"Thức uống và đồ ăn nhẹ mua cho người đi bộ cũng được khấu trừ như là chi phí kinh doanh, ví dụ như nước, kẹo cao su, bạc hà, vv", Howe giải thích bằng email.

"Một cân nhắc khác là một phần của hóa đơn điện thoại di động của họ." Howe tiếp tục nói trong email của mình, "Nếu việc sử dụng của họ tăng lên do thời gian lái xe cho Uber hoặc nếu họ được yêu cầu mua một kế hoạch chi phí cao hơn để thích ứng với việc sử dụng dữ liệu cao hơn, một phần của hóa đơn điện thoại có thể được xem xét chi phí kinh doanh .. Người lái xe nên giữ tài liệu hỗ trợ cách họ xác định phần sử dụng cá nhân từ phần sử dụng kinh doanh.

Đối với sửa chữa xe, rửa xe, lốp xe mới và các chi phí liên quan đến xe khác, bạn phải lựa chọn giữa tỷ lệ mileage tiêu chuẩn hoặc chi phí thực tế cho năm. Vì vậy hãy theo dõi các chi phí thực tế liên quan đến xe của bạn, do đó bạn và kế toán của bạn có thể so sánh và xem phương pháp nào sẽ tạo ra kết quả tốt hơn trong việc hoàn thuế của bạn. Những gì đi vào chi phí liên quan đến xe hơi? Xăng, sửa chữa, bảo dưỡng, bảo hiểm, và chi phí mua xe. Tolls và đậu xe có thể được khấu trừ riêng, ngoài mức tiêu chuẩn mileage, vì vậy hãy chắc chắn để theo dõi của lệ phí cầu đường. Hãy nhận biết "nếu bạn muốn sử dụng tỷ lệ tiêu chuẩn mileage cho một chiếc xe bạn sở hữu", IRS nói trong ấn phẩm 463, "bạn phải chọn sử dụng nó trong năm đầu tiên xe có sẵn để sử dụng trong kinh doanh của bạn.Sau đó, trong những năm sau, bạn có thể chọn sử dụng tỷ lệ tiêu chuẩn hoặc chi phí thực tế.

Ghi chép Do's

Thiết lập một hệ thống lưu giữ hồ sơ để theo dõi thu nhập và chi phí liên quan đến kinh doanh của bạn.

"Giữ hồ sơ và theo dõi chi phí thấp" là những vấn đề thường gặp, Davis nói. Ông đề nghị các lái xe Uber "giữ hồ sơ chi phí tốt. Giữ biên nhận (như ngay bây giờ) là tốt nhất." Điều quan trọng là phải ghi lại "bốn điều", Davis nói, "ngày, thời gian, số tiền và bản chất kinh doanh." Đây là bốn điều mà IRS muốn xem trong hồ sơ của bạn nếu họ kiểm toán chi phí kinh doanh của bạn.

Howe khuyên khách hàng giữ "mọi thứ lại với nhau trong một bảng tính." Theo dõi tất cả các chi phí của bạn, "thậm chí cả chi phí họ nghĩ có thể được khấu trừ, nhưng không chắc chắn," Howe nói, "thì CPA có thể xác định liệu có thể khấu trừ hay không. "

Ngoài ra, Howe nói rằng có tất cả số thu nhập và chi phí ở một nơi làm cho nó tiết kiệm thời gian hơn để chuẩn bị cho việc hoàn thuế. "Bất cứ điều gì khách hàng có thể làm để giảm thời gian để chuẩn bị trả lại thông thường sẽ giảm tổng phí."

Cần lưu ý gì về 1099

Uber, Lyft và các dịch vụ chia sẻ thông tin khác sẽ gửi bạn có thể là một Mẫu 1099-MISC hoặc một Mẫu 1099-K, hoặc cả hai, để báo cáo thu nhập của bạn trong năm.Những hình thức này thường xuất hiện vào tháng Giêng.

Sau khi xem xét các mẫu thuế 1099 mà ông nhận được từ Uber, Howe cung cấp một số lời khuyên về việc tìm kiếm và cách xử lý các mẫu đơn này.

"Mẫu 1099-K sẽ phản ánh thu nhập từ tiền vé (giá vé cơ sở + thời gian + khoảng cách) cộng thêm lệ phí đi xe an toàn cùng với lệ phí phân chia và có thể có các khoản phí khác", Howe nói. Ông lưu ý rằng "người lái xe nên quan tâm đến sự bứt phá được cung cấp trong bản tóm tắt thuế năm 2014 do Uber cung cấp."

"Đối với mục đích thuế theo Bảng C, lái xe nên bao gồm tổng số tiền phản ánh trên Mẫu 1099-K cũng như tổng số tiền phản ánh trên Mẫu 1099-MISC (được nhập vào hai khu vực riêng biệt trong hầu hết các chương trình phần mềm thuế) Điều quan trọng cần lưu ý là ngay cả khi lái xe không nhận được Mẫu 1099-MISC vì thu nhập bổ sung nhận được có thể ít hơn 600 đô la, mà thu nhập vẫn báo cáo, "Howe nói.

"Sau đó, lái xe cần phải trả chi phí cho số tiền cưỡi xe an toàn và chia lệ phí vé (và có thể là các khoản thu khác) cho khoản thu thuế của họ do những người này không phải trả lệ phí này mà phải trả cho Uber."

"Các lái xe cũng phải chắc chắn phải trả chi phí cho khoản phí Uber (20%, 28%, vv) mà đã được trả cho Uber", Howe nói, "Số tiền này được phản ánh trong bản tóm tắt thuế mà Uber cung cấp .

Trả các ước tính của bạn

Là một người tự làm chủ, không ai phải khấu trừ thuế từ thu nhập của bạn. Bạn sẽ phải tự trả thuế. Chúng tôi làm điều đó bằng cách gửi các khoản thanh toán thuế ước tính, "có nghĩa là chạy các con số," ghi nhận Davis. Ước tính thuế, theo cách đơn giản nhất, có nghĩa là gửi IRS một séc cho thuế năm nay. Nhưng vì thuế là một chi phí lớn, điều quan trọng là đảm bảo rằng bạn đang trả đúng số tiền. Trả quá nhiều sẽ không cho bạn nhận tiền mặt cho tới khi bạn nộp đơn xin hoàn trả khoản thanh toán vượt mức. Việc thanh toán quá ít sẽ tạo ra một cuộc khủng hoảng tiền mặt trong thời gian thuế, vì bạn phải nộp thuế năm ngoái vào ngày 15 tháng 4 và phải thanh toán số tiền ước tính đầu tiên cho thuế năm tới, cũng vào ngày 15 tháng 4. Mục tiêu của chúng tôi là phải trả đúng số tiền thuế vào đúng thời điểm, vì vậy mọi thứ được làm phẳng. Những mục tiêu này được thực hiện dễ dàng với lưu trữ hồ sơ tốt và thường xuyên tính thuế.

Nhận thức về những rủi ro của bạn

Nói chuyện với luật sư của bạn về những rủi ro liên quan đến lái xe cho Uber và những bước bạn có thể thực hiện để giảm thiểu nguy cơ kiện tụng. Vì đây là vấn đề pháp lý nên kế toán thuế của bạn sẽ không thể đưa ra lời khuyên nào. Một luật sư có thể nói với bạn về việc thành lập một thực thể kinh doanh như là một công ty trách nhiệm hữu hạn hoặc một công ty như là một cách để bảo vệ tài sản cá nhân của bạn khỏi các vụ kiện. Chúng ta hãy rõ ràng, tác động thuế sẽ ít nhiều giống nhau cho dù bạn thiết lập một thực thể hay vẫn là một filer Schedule C. Một luật sư có thể tư vấn cho bạn cụ thể hơn về những gì sẽ có ý nghĩa cho bạn.

Ngoài ra, hãy xem lại chính sách bảo hiểm tự động của bạn và bất kỳ bảo hiểm nào được cung cấp bởi Uber hoặc Lyft. Hiểu được những gì bạn sẽ có trên móc, và những gì sẽ được bảo hiểm.

Cuối cùng, hãy nói về các rủi ro liên quan đến thuế. "IRS có thời hạn 3 năm để kiểm tra," Howe cảnh báo, "vì vậy một tờ khai thuế năm 2014 đệ trình vào ngày 15 tháng 4 năm 2015 có thể được kiểm toán đến hết ngày 15 tháng 4 năm 2018. Do đó điều quan trọng là phải lưu giữ tài liệu ít nhất ba năm kể từ ngày nộp đơn khai thuế. " Trong cuộc kiểm toán, IRS xem xét tài liệu của bạn. Nếu nó hỗ trợ khấu trừ của bạn, bạn sẽ thắng. Nhưng nếu bạn không có bằng chứng mua, IRS có thể không cho phép khấu trừ cho chi phí đó.

Nguồn:

Iain Howe là một kế toán viên được công nhận tại Austin, Texas. Anh ta có thể tìm thấy trên Web tại atchleycpas. com.

Derek Davis là một kế toán công khai và là nhà sáng lập của Tabby, một ứng dụng theo dõi chi phí. Ông có thể liên lạc trên Web tại SharedEconomyCPA. com.

William Perez là một đại lý tham gia. Nếu bạn có câu hỏi thuế về chia sẻ nội dung, vui lòng liên hệ với William bằng email hoặc thông qua Twitter @wperez.