Chủ đầu tư - Khởi đầu cho vay từ chủ sở hữu

Hỏi: Tôi có nên cho vay tiền để kinh doanh hay đầu tư tiền vào kinh doanh của tôi?

Là chủ doanh nghiệp mới, có thể bạn sẽ cần phải bỏ tiền vào kinh doanh của bạn từ khoản tiết kiệm cá nhân của bạn. Ngay cả khi bạn không cần một khoản vay ngân hàng, bạn sẽ cần những gì được gọi là "truyền vốn" hoặc góp vốn để bắt đầu kinh doanh.

Thậm chí nếu bạn có thể kiếm tiền từ bạn bè hoặc gia đình, hoặc từ người cho vay, bạn sẽ cần phải tự bỏ tiền vào kinh doanh.

Nếu bạn đang tham gia vào một công ty hợp danh, thường phải có sự đóng góp vốn. Người cho vay sẽ muốn thấy rằng bạn có một số tài sản thế chấp của riêng bạn (một số tiền cá nhân của bạn) như một cổ phần trong kinh doanh.

Nhưng liệu tiền đó có phải là khoản vay cho doanh nghiệp của bạn hay là đầu tư? Có những hàm ý về thuế cho từng tình huống.

Nếu bạn muốn mượn tiền cho doanh nghiệp của bạn, bạn nên có luật sư của bạn soạn thảo giấy tờ để xác định các điều khoản của khoản vay, bao gồm trả nợ và hậu quả đối với người không phải là -thanh toán khoản vay. Cần phải rõ ràng rằng khoản vay là một nghĩa vụ bắt buộc đối với công ty. Như một trường hợp Tòa án thuế gần đây ghi chú, sự vắng mặt của giấy tờ như vậy phủ nhận khoản vay và gây ra

Đối với mục đích thuế, khoản vay từ bạn cho doanh nghiệp của bạn là một giao dịch "dài tay", đang được đối xử như bất kỳ món nợ nào khác. Lãi suất cho khoản nợ này được khấu trừ cho công ty và phải chịu thuế thu nhập cá nhân cho bạn.

Nhà đầu tư không được khấu trừ cho doanh nghiệp trừ khi sử dụng các quỹ để mua tài sản vốn (có đủ điều kiện khấu trừ khấu hao.) Việc trả nợ gốc không phải chịu thuế vì bạn đã vay tiền sau thuế.

Đầu tư vào kinh doanh của bạn

Lựa chọn khác để kiếm tiền trong kinh doanh là đầu tư tiền.

Trong trường hợp này, tiền chuyển vào tài khoản sở hữu chủ sở hữu của bạn (đối với một công ty sở hữu duy nhất hoặc hợp danh) hoặc vào thu nhập được giữ lại (đối với một công ty). Nếu bạn rút lại khoản đóng góp của mình, bạn sẽ không có kết quả về thuế. Nếu bạn rút tiền bổ sung dưới hình thức tiền thưởng, cổ tức, hoặc rút tiền, bạn sẽ phải chịu thuế trên số tiền này. Không có hậu quả về thuế đối với hoạt động kinh doanh này, ngoại trừ việc sử dụng các quỹ để mua tài sản khấu hao.

10 yếu tố cần xem xét khi đóng góp cho doanh nghiệp của bạn

Trong vụ kiện thuế vụ 2011 (Ramig v. Comm. TC Memo 2011-147), Toà án liệt kê 10 yếu tố được xem xét trong khi cân nhắc liệu đóng góp của chủ sở hữu một khoản nợ hoặc vốn cổ phần:

Các nhãn trên các tài liệu. Nghĩa là, tài liệu được ghi là một khoản vay hoặc một khoản đầu tư?

Ngày đáo hạn. Sự có mặt của một ngày đáo hạn mạnh mẽ cho thấy một khoản vay.

• Nguồn thanh toán. Việc thanh toán được thực hiện dưới hình thức chia cổ tức hay trả khoản vay?
• Quyền của bên cho vay (giả định) để thực hiện thanh toán. Điều này cần được nêu trong các văn bản cho vay. Ngôn ngữ này sẽ không có trong phần cổ phiếu.
• Quyền của người cho vay tham gia quản lý. Thông thường các cổ đông không tham gia quản lý như là một chứng chỉ để mua cổ phần.
• Quyền thu của người cho vay so với các chủ nợ công ty thông thường. Ngôn ngữ này sẽ có mặt trong các tài liệu và liên quan đến chính sách thu mua và phá sản của công ty.
• Ý định của các bên. Sự hiện diện của một tài liệu giúp với phần này.
• Mức độ thích hợp của vốn vay (giả định) / vốn của công ty). Nói cách khác, đây có phải là một khoản hợp lý không?
• Việc trả cổ tức cho cổ đông có cùng tỷ lệ với quyền sở hữu cổ phần của họ trong công ty
• Việc thanh toán lãi suất chỉ từ "tiền chia cổ tức" và
• Khả năng của bên vay (của công ty) các khoản vay từ bên cho vay bên ngoài.
• Trong bất kỳ trường hợp nào, điều quan trọng là bạn phải chỉ định khoản đóng góp của mình dưới dạng khoản vay (với các thủ tục giấy tờ bắt buộc) hoặc đầu tư vốn, để các tác động về thuế của giao dịch rõ ràng và bạn tránh được bất kỳ vấn đề gì với IRS.

Vốn vay so với đầu tư: Rủi ro So với

Mỗi quyết định đều mang rủi ro. Nếu bạn cho vay tiền để kinh doanh và doanh nghiệp tuyên bố phá sản, bạn trở thành chủ nợ. Tùy thuộc vào khoản vay được bảo đảm hay không có bảo đảm (có thế chấp), bạn có thể hoặc không thể lấy lại tiền từ việc thanh lý. Nếu t

Mặt khác, trong trường hợp phá sản, đầu tư của chủ sở hữu là hoàn toàn có nguy cơ và có rất ít hoặc không có khả năng trả lại những khoản tiền cho bạn.

Khước từ: Thông tin trong bài viết này nói chung và không phải là tư vấn thuế hoặc pháp luật. Trước khi bạn đưa ra quyết định về việc cho vay tiền cho doanh nghiệp của bạn hay đầu tư vào chứng khoán, hãy trao đổi với luật sư thuế của bạn hoặc cố vấn tài chính.