Video: Các vấn đề cần biết về khai thuế cá nhân tại Canada 2024
Liệu thế giới không phải là một nơi tuyệt vời nếu như những người kinh doanh, chúng tôi có thể khấu trừ 100 phần trăm của tất cả các chi phí kinh doanh của chúng tôi về thuế của chúng tôi?
Than ôi, như vậy không phải là trường hợp và tệ hơn, khi nói đến các bữa ăn và giải trí và chi phí bữa ăn tiềm năng cho thuế thu nhập của Canada, khấu trừ 100 phần trăm là rất hiếm.
Hướng dẫn này giải thích cả các quy tắc chung về chi phí ăn uống, giải trí và những trường hợp đặc biệt mà có thể yêu cầu khấu trừ 100 phần trăm.
(Thông tin thêm về khấu trừ thuế cho các doanh nghiệp nhỏ.)
Khi nào bạn có thể đòi bồi thường về giải trí và ăn uống?
Những người tự làm chủ có thể đòi tiền ăn, nước giải khát và giải trí khi các chi phí này phát sinh vì mục đích kiếm tiền từ kinh doanh hoặc tài sản. Tìm hiểu thêm về những gì và không được coi là chi phí kinh doanh.)
Quy tắc 50 phần trăm là gì?
"Số tiền tối đa mà bạn có thể yêu cầu bồi thường đối với thực phẩm, đồ uống và các chi phí giải trí là 50% số tiền bạn phải chịu hoặc một khoản hợp lý trong hoàn cảnh, tùy theo điều kiện nào thấp hơn " (tác giả táo bạo ) theo Cơ quan Thu thuế Canada (CRA).
Giới hạn 50 phần trăm này áp dụng ngay cả khi số tiền chi cho đồ ăn, đồ uống hoặc giải trí là:
- được khấu trừ vào chi phí;
- vốn hóa (ví dụ, bao gồm trong chi phí của đất đai hoặc tài sản khấu hao); hoặc
- bao gồm trong chi phí hàng tồn kho, nghiên cứu khoa học và chi phí phát triển thực nghiệm, chi phí thăm dò và phát triển, hoặc các chi phí khác.
Và trong khi bài viết này đề cập đến các chi phí ăn uống và giải trí khi áp dụng cho người kinh doanh và các chuyên gia, giới hạn 50 phần trăm cũng được áp dụng cho chi phí ăn uống và giải trí của nhân viên, như chi phí cho người bán hoa hồng và chi phí đi lại của nhân viên thường phải làm việc xa nơi làm việc của người sử dụng lao động.
Điều gì về Thuế và Mẹo?
Thuế thu nhập, thuế và lời khuyên được bao gồm trong chi phí thức ăn và đồ uống và cũng phải tuân theo luật 50 phần trăm. Ví dụ như nếu bạn đối xử với khách hàng ăn trưa tại nhà hàng và hóa đơn là:
40 đô la thực phẩm
5 đô la. 20 HST (Ontario - 13%)
Bạn sẽ thêm số tiền $ 6 cho toàn bộ số tiền $ 51. 20 phải tuân theo quy tắc 50 phần trăm và bạn có thể yêu cầu bồi thường 25 đô la. 60 như một khoản chi phí kinh doanh.
Bạn có thể Yêu cầu 100 Phần trăm Chi phí Giải trí và Bữa ăn của bạn Nếu:
1) Bạn lập hóa đơn cho khách hàng hoặc khách hàng của bạn về các chi phí ăn uống và giải trí, và trình bày chi phí này trên hóa đơn. Cơ quan thu thuế Canada cho biết,
"Ví dụ, một cá nhân tự kinh doanh sẽ chi một khoản tiền hợp lý cho bữa ăn trong khi xa nhà.Số tiền này cuối cùng được thanh toán cho khách hàng và được xác định trong tài khoản được gửi cho khách hàng như một khoản chi phí liên quan đến bữa ăn. Cá nhân tự kinh doanh có quyền khấu trừ toàn bộ tiền ăn. Tuy nhiên, giới hạn 50% sẽ áp dụng cho khách hàng.
2) Bạn đang đi bằng máy bay, tàu hỏa hoặc xe buýt và chi phí ăn uống, đồ uống và giải trí được bao gồm trong chi phí đi lại.
trường hợp nếu bạn đang đi du lịch bằng thuyền, thuyền hay phà, trong trường hợp đó, bạn chỉ có thể yêu cầu bồi thường 50% lương thực, đồ uống và / hoặc giải trí. 3) Bạn bao gồm số tiền giải trí trong khoản thu nhập của nhân viên hoặc sẽ bao gồm cả nhân viên đó nếu nhân viên đó không làm việc tại một địa điểm làm việc đặc biệt hoặc từ xa.
4) Bạn phải chịu chi phí bữa ăn và giải trí cho một bữa tiệc Giáng sinh hoặc sự kiện tương tự và bạn mời tất cả nhân viên của bạn địa điểm
Lưu ý rằng sự kiện không cần phải được tổ chức tại địa điểm kinh doanh của bạn, nếu bạn tổ chức một sự kiện cho tất cả nhân viên tại một nhà hàng, phòng thuê hoặc địa điểm khác, bạn vẫn có thể khấu trừ 100 phần trăm lương thực của bạn và chi phí giải trí
Tuy nhiên, danh sách khách phải là dân chủ. Ví dụ, yo bữa tiệc hoặc sự kiện của đảng chỉ dành cho chủ sở hữu, đối tác, người quản lý hoặc cổ đông và / hoặc nhân viên được lựa chọn, khoản khấu trừ chi phí của bạn được giới hạn ở mức 50 phần trăm.
Lưu ý rằng bạn chỉ có thể yêu cầu chi phí cho sáu sự kiện như vậy một năm.
5) Bạn phải trả chi phí ăn uống và giải trí cho một sự kiện gây quỹ, chủ yếu vì lợi ích của một tổ chức từ thiện đã đăng ký.
Hãy thận trọng; bạn chỉ có thể yêu cầu 100 phần trăm các khoản chi phí này nếu sự kiện này là một sự kiện gây quỹ chứ không phải là sự kiện là "một phần của các hoạt động thường xuyên của một tổ chức từ thiện đã đăng ký để đạt được các mục tiêu của nó".
Điều ước và hội thảo về hội nghị gì?
1) Điều đầu tiên bạn cần biết về các chi phí thức ăn và nước giải khát liên quan đến các công ước và hội thảo mà bạn tham gia vì mục đích kinh doanh là
đồ ăn và thức uống ngẫu nhiên không được tính. Nói cách khác, bạn không phải trả chi phí của bánh rán, muffins, nước trái cây, cà phê hay bất kỳ thức ăn hoặc đồ uống "ngẫu nhiên" nào khác cung cấp cho bạn. 2) Thứ hai là nếu bạn tham dự hội nghị, hội nghị hoặc hội thảo nơi bạn được cung cấp bữa ăn hoặc giải trí, và không có khoản phí nào bạn phải trả được phân bổ cụ thể cho chi phí thức ăn, bữa ăn hoặc giải trí, < bạn phải đòi 50 đô la một ngày để chi phí giải trí và ăn uống - nhưng điều này phải đến hạn mức 50 phần trăm, vì vậy trong thực tế, bạn chỉ có thể yêu cầu bồi thường một nửa số tiền này, hoặc 25 đô la mỗi ngày.
Và lưu ý rằng "lệ phí cho hội nghị, hội nghị, hội thảo hoặc sự kiện tương tự được coi là khoản phí thực tế đã trả hoặc phải trả trừ đi số tiền được coi là đã được thanh toán hoặc phải trả cho thực phẩm, đồ uống và giải trí" (CRA) có nghĩa là yêu cầu bồi thường thực phẩm và giải trí của bạn phải được khấu trừ khỏi phí hội nghị. Ví dụ, giả sử
bạn phải trả $ 1, 200 để tham dự một hội nghị quản lý kinh doanh kéo dài hai ngày.Không có chi tiết cụ thể nào liên quan đến chi phí thực phẩm hoặc giải trí trong lệ phí đăng ký của bạn nhưng bạn được cung cấp bữa sáng, trưa và tối mỗi ngày.
Để yêu cầu khấu trừ doanh nghiệp của bạn cho hội nghị, bạn cần phải khấu trừ 50 đô la được coi là được trả cho thực phẩm, đồ uống và giải trí mỗi ngày từ phí hội nghị: $ 1, 200 - 100 đô la = $ 1, 100
Trong Ngoài ra, bạn có thể yêu cầu 50 phần trăm của 100 đô la như là một bữa ăn và chi phí giải trí ($ 50).
$ 1, 100 + $ 50 = $ 1, 150 - khoản khấu trừ tối đa của bạn cho chi phí hội nghị.
3) Điều thứ ba bạn cần biết về các chi phí liên quan đến hội nghị và hội thảo là
bạn chỉ có thể yêu cầu chi phí cho hai năm
. Một số doanh nghiệp có các chế độ giảm giá đặc biệt và ăn uống Các doanh nghiệp thường xuyên cung cấp thực phẩm, đồ uống hoặc giải trí để bồi thường, như nhà hàng hoặc khách sạn, được miễn 50% quy tắc và có thể đòi 100% khấu trừ
cho chi phí đó. Ví dụ, nếu bạn điều hành một nhà máy rượu vang và đưa khách hàng ra ngoài ăn trưa, bạn chỉ có thể yêu cầu bồi thường 50% chi phí ăn uống của bạn .
Người vận chuyển đường dài có thể đòi 80% đồ ăn và đồ uống mà họ tiêu dùng trong thời gian đi du lịch đủ điều kiện (khoảng cách ít nhất 24 giờ liên tục từ nơi họ sống và vận chuyển hàng hoá cách đó ít nhất 160 km) .
Người chuyên chở bằng chân và xe đạp và lái xe kéo có thể đòi 100% đồ ăn và đồ uống bổ sung mà họ cần phải tiêu thụ trong tám giờ làm việc bình thường (hoặc, năm 2006 và sau đó là năm tính thuế, căn hộ hàng ngày tỷ lệ $ 17 50).
Điều gì được coi là giải trí? Tất cả mọi thứ. Đạo luật thuế thu nhập bao gồm giải trí, giải trí và "vui chơi giải trí" như giải trí.
Một số chi phí đủ tiêu chuẩn để chi tiêu cho giải trí là hiển nhiên - chi phí vé cho buổi biểu diễn hoặc các sự kiện thể thao, hoặc chi phí thuê một phòng khách sạn.
Một số ít rõ ràng nhưng vẫn có thể đòi được, chẳng hạn như chi phí cung cấp một hộ tống an toàn hoặc hướng dẫn viên du lịch cho khách hàng doanh nghiệp.
Tất cả đều phải tuân theo quy tắc 50 phần trăm, bao gồm các khoản chi phí liên quan như thuế, lời khuyên và phí bao trả
như đã giải thích trước đây trong phần Taxes and Tips của bài viết này.
Tất cả các chi phí như vậy cần phải được ghi chép đầy đủ để bạn có thể chứng minh rằng chi phí có liên quan trực tiếp đến thu nhập. Cơ quan Doanh thu Canada khuyến cáo rằng;
"Cần lưu giữ hồ sơ và tên và địa chỉ kinh doanh của khách hàng hoặc những người khác đang được giải trí, cùng với những địa điểm, ngày tháng, thời gian và số tiền được chứng minh bởi các chứng từ đó một cách hợp lý". Để biết thêm thông tin về Chi phí Thực phẩm, Đồ uống và Giải trí Xem Bản tin Biên dịch Thu nhập Thu nhập của Cơ quan thu thuế Canada IT-518R.
Bạn cũng có thể muốn tham khảo Chi phí Công ước IT131R2 của họ.
Làm thế nào để đòi tiền ăn và chi phí giải trí
Nếu bạn đang điều hành doanh nghiệp của bạn như là một doanh nghiệp tư nhân hay công ty hợp danh, đòi tiền chi phí kinh doanh của bạn là một phần của việc hoàn thành Mẫu T2125, Bản kê khai kinh doanh hoặc Thu nhập chuyên nghiệp như là một phần của thuế thu nhập T1 của bạn trở về.
Muốn biết thêm về thuế thu nhập đối với các chủ sở hữu duy nhất và công ty hợp danh của Canada xem:
Thuế thu nhập Canada và Thuế doanh nghiệp nhỏ của bạn
Các Câu hỏi thường gặp Thuế Thu Nhập Canada dành cho các Doanh nghiệp Nhỏ
- Làm thế nào để Hoàn thành Mẫu Thuế thu nhập T1 Canada một doanh nghiệp
- Cách tính khoản phụ cấp chi phí vốn
- Nếu bạn đang điều hành doanh nghiệp như là một công ty, bạn sẽ yêu cầu chi phí ăn uống và giải trí dưới chi phí hoạt động (8523) khi bạn sử dụng Chỉ số chung thông tin tài chính (GIF) để hoàn thành bản tuyên bố thông tin tài chính của bạn về tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp T2 của bạn.
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đối với các doanh nghiệp nhỏ của Canada
Giảm khấu trừ doanh nghiệp nhỏ
Thuế thu nhập doanh nghiệp Canada
Chi phí giải trí - Chi phí Giải trí Doanh nghiệp
Giải thích chi phí giải trí, được khấu trừ và không, và làm thế nào để giữ hồ sơ về chi phí giải trí.
Thuế thu nhập của người dân Canada - Thu nhập từ Thu nhập
Bạn có phải khai báo số tiền mà sở thích của bạn đưa vào thuế thu nhập Canada của bạn? Đây là lowdown.
Thuế thu nhập cận biên và thuế thu nhập đối với giai đoạn 2014-2015
Hoa Kỳ áp thuế thu nhập bằng thuế suất tốt nghiệp - thuế tăng theo tăng thu nhập. Đây là các khung thuế thu nhập cho năm 2015 và năm 2014.