Chi phí giải trí - Chi phí Giải trí Doanh nghiệp

Giải trí khách hàng là một phần của việc bán hàng trong một doanh nghiệp. Và kết hợp với chi phí bữa ăn, chi phí vui chơi giải trí thường được coi là một gói. Rốt lại, chúng ta phải ăn trong khi chúng tôi đang được giải trí. Bữa ăn và giải trí là một chi phí kinh doanh hợp pháp. Nhưng vì những chi phí này có thể bị lạm dụng và trộn lẫn với chi phí cá nhân, IRS sẽ theo dõi chặt chẽ họ trong các cuộc kiểm toán.

Cần thiết gì để khấu trừ chi phí giải trí?

Các doanh nghiệp có thể khấu trừ các chi phí để giải trí cho khách hàng, đối tác kinh doanh và nhân viên nếu chủ doanh nghiệp có thể chứng minh rằng chi phí là:

• "bình thường và cần thiết" chi phí kinh doanh và nếu chi phí đáp ứng một trong các thử nghiệm:
• liên quan trực tiếp hoặc liên quan .

Nhìn vào các yêu cầu này một chút gần hơn:

Thứ nhất, chi phí giải trí phải

chi phí kinh doanh bình thường và cần thiết . Tức là, IRS nói rằng chi phí phải được phổ biến và chấp nhận trong thương mại hoặc kinh doanh và hữu ích và thích hợp cho việc kinh doanh. Chi phí không cần thiết phải được coi là cần thiết. Ngoài ra, chi phí giải trí phải đáp ứng một trong hai bài kiểm tra sau đây:

Các thử nghiệm

trực tiếp

: Hiển thị hoặc là sự kiện được tổ chức trong một môi trường kinh doanh (ví dụ như văn phòng), hoặc có mục đích kinh doanh rõ ràng để giải trí, kinh doanh đã được thảo luận, và rằng mục tiêu là thu nhập hoặc lợi ích kinh doanh. Ví dụ: bữa ăn cho người lao động tại văn phòng của bạn hoặc nơi khác trong địa điểm kinh doanh của bạn với mục đích tặng thưởng nhân viên có thể sẽ được khấu trừ như một khoản chi phí kinh doanh. Nhưng mục đích chính của chuyến đi săn hoặc câu cá không thể liên quan trực tiếp đến công việc kinh doanh của bạn. Để đáp ứng

kết hợp

thử nghiệm, bạn phải chứng tỏ rằng giải trí có liên quan đến doanh nghiệp của bạn và nó diễn ra trực tiếp trước hoặc sau cuộc thảo luận kinh doanh. Ví dụ: nếu bạn có cuộc họp kinh doanh với một nhóm khách hàng tại văn phòng của bạn và sau đó đưa khách hàng đến chơi vào cùng buổi tối, chương trình giải trí này sẽ có thể đáp ứng được bài kiểm tra liên quan. Đưa khách hàng đến chơi một vài ngày sau sẽ không đáp ứng được bài kiểm tra này. Chi phí Giải trí so với Chi phí quảng cáo và Khuyến mãi

Nếu doanh nghiệp của bạn giải trí cho công chúng vì mục đích quảng cáo hoặc quảng bá, chi phí này sẽ được khấu trừ hoàn toàn như một khoản chi phí kinh doanh.

Ví dụ: nếu cửa hàng quần áo dành cho trẻ em trả phí cho việc thuê một chú hề trong một sự kiện cộng đồng, điều đó có thể được coi là quảng cáo chứ không phải là giải trí.

Làm thế nào để khấu trừ chi phí giải trí cho kinh doanh

Để khấu trừ chi phí giải trí kinh doanh, bạn phải có khả năng chứng minh được mục đích kinh doanh (theo thử nghiệm thích hợp như mô tả ở trên) và

số tiền chi phí,

ngày và nơi giải trí, và

• mối quan hệ kinh doanh của những người được giải trí.
• Không có bằng chứng này, IRS có thể không cho phép chi phí này (lấy nó ra khỏi tờ khai thuế của bạn).
• Phần lớn, chi phí giải trí

được khấu trừ ở mức 50%.

Tức là, bạn chỉ có thể khấu trừ một nửa chi phí của bên văn phòng đó. Các bữa ăn công việc cũng được khấu trừ ở mức 50%. Một số chi phí giải trí được khấu trừ hoàn toàn. Một sự kiện công ty mà nhân viên được mời tham gia được khấu trừ 100%. Du lịch đến và đi từ một sự kiện giải trí được khấu trừ 100%. Chi phí giải trí không được khấu trừ

Một số chi phí giải trí không được khấu trừ.

Ví dụ: nếu bạn tham dự một sự kiện giải trí trong khi bạn đang đi du lịch để kinh doanh thì giải trí này sẽ không được khấu trừ.

Ngoài ra, nếu bạn tham dự một sự kiện giải trí trong khi bạn đang xem xét các địa điểm kinh doanh hoặc điều tra doanh nghiệp, bạn không thể khấu trừ sự kiện thành giải trí nếu bạn không bắt đầu kinh doanh.

Và giải trí "lộng lẫy và xa hoa" không bao giờ được khấu trừ. Và trong trường hợp bạn đang tự hỏi về việc giải trí khách hàng trên du thuyền, IRS có thể sẽ không cho phép khấu trừ cho việc mua du thuyền, nhưng nó có thể cho phép chi phí giải trí.

Chi phí tự doanh và giải trí

Nếu bạn tự làm chủ (không phải là nhân viên của một công ty), khoản chi phí giải trí được khấu trừ của bạn sẽ không bị giới hạn 50% nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau: :

Các khoản chi phí này liên quan đến công việc của bạn với tư cách là nhà thầu độc lập

Bạn được hoàn trả hoặc được trợ cấp các khoản chi phí này liên quan đến các dịch vụ bạn thực hiện và

• Bạn cung cấp hồ sơ đầy đủ các khoản chi phí này cho khách hàng của bạn hoặc khách hàng.
• Giữ sổ sách chi phí giải trí cho doanh nghiệp
• Cũng như các chi phí kinh doanh khác, bạn phải lưu giữ hồ sơ cẩn thận để cho thấy cách thức giải trí vượt qua bài kiểm tra trực tiếp hoặc kiểm tra liên quan. Hồ sơ tốt nhất là cùng thời điểm (tại thời điểm đó), nêu rõ mục đích kinh doanh cụ thể.

Chẳng hạn, ghi nhận hóa đơn từ nhân viên phục vụ ăn uống và ghi chú của bạn vào hóa đơn rằng mục đích là bữa tiệc thường niên của công ty sẽ hữu ích.

Để biết thêm thông tin

Đọc thêm về yêu cầu lưu giữ hồ sơ để khấu trừ chi phí kinh doanh.

Để biết thêm thông tin về chi phí giải trí, xem IRS Publication 463.

Khước từ. Thông tin và ví dụ trong bài viết này không nên được coi là lời khuyên về thuế. Trước khi khấu trừ bất kỳ chi phí kinh doanh nào, hãy kiểm tra với chuyên gia thuế của bạn.