Báo cáo Các quà tặng và Thừa kế Nước ngoài (IRS Form 3520)

LƯU Ý: Luật của tiểu bang và liên bang thay đổi thường xuyên và thông tin trên có thể không phản ánh những thay đổi gần đây trong luật pháp. Để được tư vấn pháp luật thuế hoặc luật pháp hiện tại, vui lòng tham vấn với kế toán viên hoặc luật sư vì thông tin trong bài viết này không phải là tư vấn về thuế hoặc pháp luật và không phải là sự thay thế cho tư vấn về thuế hoặc pháp luật.

U. S. Quà tặng hoặc Thừa hưởng Nhận được của Công dân Hoa Kỳ hoặc Người nước ngoài cư trú

Nếu tất cả các nhận xét được gửi cho bài báo của tôi về quà tặng loại trừ hàng năm so với quà tặng suốt đời đều là những dấu hiệu, thì có rất nhiều người ở đó có rất nhiều câu hỏi về luật thuế quà tặng của U. S.

Nếu bạn là công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài cư trú và bạn nhận được quà tặng hoặc thừa kế từ một công dân Hoa Kỳ khác hoặc người nước ngoài cư trú, thì luật về thuế quà tặng của Hoa Kỳ và thừa kế sẽ áp dụng cho trường hợp của bạn. Hãy tham khảo các bài viết sau đây để cung cấp cho bạn một cái nhìn tổng quan về các luật này:

Tổng quan về thuế quà tặng ở Hoa Kỳ

• Thuế quà tặng và Ai trả tiền là gì?
• Những món quà nào chịu thuế quà tặng?
• Tính thuế quà tặng được tính như thế nào?
• Quà tặng loại trừ hàng năm là gì?
• Miễn thuế sinh hoạt từ thuế quà tặng là gì?
• Khi nào phải Trả Thuế quà tặng bắt buộc?
• Lời khuyên về Quà tặng Quà tặng tốt nhất

Tổng quan về thuế Thừa kế và Thuế Nhà ở của Hoa Kỳ

• Thuế bất động sản liên bang là gì?
• Khi nào phải Trả Thuế về Thuế Địa ốc của Liên bang?
• Sự khác nhau giữa thuế bất động sản và thuế thừa kế là gì?
• Biểu Thuế Thu Nhập Tiểu Bang và Biểu Thuế Miễn Thuế
• Biểu Thuế Thừa Kế Tiểu Bang
• Bạn có Phải Trả Tiền Thuế Thừa Kế của Bạn?

Quà tặng hoặc Thừa hưởng Nước ngoài Nhận được của Công dân Hoa Kỳ hoặc Người nước ngoài Cư trú

Nhưng nếu bạn là công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài cư trú và bạn nhận được quà tặng hoặc thừa kế từ một người không phải là công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài cư trú?

Hoặc như thế nào về một món quà hoặc thừa kế nhận được từ một bất động sản, công ty hoặc quan hệ đối tác nước ngoài? Có bất kỳ quy tắc đặc biệt nào về quà tặng và thừa kế nhận được từ các cá nhân nước ngoài, bất động sản, các công ty hay công ty hợp danh không?

Bạn cá cược. Dưới đây bạn sẽ tìm thấy các quy tắc áp dụng và yêu cầu báo cáo liên quan đến những món quà và thừa nhận nước ngoài mà công dân Hoa Kỳ và người nước ngoài cư trú nhận được.

Xin lưu ý:

1. Thông tin dưới đây liên quan đến quà tặng và thừa kế nhận được từ các cá nhân nước ngoài, bất động sản, các công ty và quan hệ đối tác. Nó không đề cập đến những món quà và đồ vật thừa nhận được từ các quỹ ủy thác nước ngoài, vượt quá phạm vi của bài báo này.
2. Ngoài ra, bài viết này không đề cập đến luật thuế quà tặng và thừa kế của nước nơi người nước ngoài hoặc tổ chức thực hiện quà tặng hoặc bản tuyên thệ cư trú.Người nước ngoài hoặc tổ chức phải hỏi ý kiến ​​chuyên gia về thuế ở nước mình để giải quyết các luật về quà tặng và thừa kế khi kết thúc món quà hoặc thừa kế.

Yêu cầu báo cáo của IRS đối với các quà tặng hoặc thừa kế của nước ngoài nhận được bởi các công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài cư trú

Để xác định xem quà tặng nước ngoài hay bản án của bạn phải được báo cáo với IRS, hãy tự hỏi mình những câu hỏi sau:

1. thu nhập hoặc món quà nước ngoài hoặc thừa kế? Bước đầu tiên để xác định xem bạn cần phải báo cáo món quà nước ngoài của mình hoặc lưu giữ cho IRS để quyết định xem tiền mặt hoặc tài sản có được là thu nhập hay có thể được mô tả như một món quà. Thu nhập, dĩ nhiên, sẽ được báo cáo là thu nhập từ tờ khai thuế thu nhập cá nhân của bạn. Khoản tiền trả cho các khoản tiền học phí hoặc hóa đơn y tế có chứng chỉ thay mặt cho một người Hoa Kỳ không được coi là quà tặng hoặc thu nhập (xem Quà gì không thuộc đối tượng Thuế quà tặng?) Để biết thêm thông tin về chủ đề này. Nếu tiền hoặc tài sản nhận được từ người nước ngoài hoặc pháp nhân nước ngoài có thể được mô tả chính xác như một món quà hoặc thừa kế, sau đó tiến tới # 2 để tìm hiểu về các ngưỡng báo cáo của IRS.
2. Giá trị của món quà hoặc thừa kế nước ngoài là gì? Nếu trong năm:

   (a) Giá trị của quà tặng và thừa kế nhận được từ một cá nhân nước ngoài không phải là người nước ngoài hoặc bất động sản nước ngoài, cũng phải bao gồm quà tặng hoặc thừa kế nhận được từ người nước ngoài có liên quan đến người nước ngoài không cư trú cá nhân hoặc cá nhân nước ngoài vượt quá 100.000 $ hoặc

   b) Giá trị của quà tặng nhận được từ các công ty nước ngoài hoặc đối tác nước ngoài, cũng phải bao gồm quà tặng nhận được từ người nước ngoài có liên quan đến các công ty nước ngoài hoặc đối tác, vượt quá 15, 102 vào năm 2013, 15, 358 vào năm 2014 hoặc 15, 601 vào năm 2015 (giá trị này được điều chỉnh hàng năm cho lạm phát) sau đó

   Bạn phải nộp Mẫu 3520 của IRS, Báo cáo hàng năm cho các giao dịch với sự tin cậy của nước ngoài và nhận quà tặng nước ngoài của một số .
3. Khi nào là Mẫu IRS 3520 Do? Sử dụng Mẫu IRS 3520 để báo cáo quà tặng nước ngoài hoặc các thừa nhận mà bạn nhận được trong suốt một năm nhất định cùng một lúc bạn nộp tờ khai thuế lợi tức cá nhân. Nói cách khác, mẫu đơn IRS 3520 sẽ đáo hạn vào ngày khai thuế thu nhập hàng năm của bạn, kể cả các khoản gia hạn. Ví dụ: 120.000 đô la Mỹ vào quà tặng và đồ lưu niệm nước ngoài nhận được trong năm 2014 cần phải được báo cáo trên Biểu mẫu 3520 của IRS vào hoặc trước ngày 15 tháng 4 năm 2015 với điều kiện bạn chưa kịp thời yêu cầu gia hạn nộp bản khai thuế thu nhập cá nhân năm 2014 của mình.
4. Có hình phạt nào đối với việc nộp đơn IRS Mẫu 3520 không? Bạn có thể bị phạt 5% nhưng không vượt quá 25% số tiền của món quà nước ngoài hoặc bản lưu kho cho mỗi tháng mà báo cáo không báo cáo. Bạn cũng có thể bị phạt nếu bạn nộp Mẫu IRS 3520 nhưng nó không đầy đủ hoặc không chính xác.
5. Bạn có thể tìm thêm thông tin về Mẫu IRS 3520 ở đâu? Để biết thêm thông tin về Mẫu IRS 3520, hãy tham khảo các tài liệu sau được đăng trên trang web của IRS: Quà tặng của Người nước ngoài; mẫu IRS hiện tại 3520; và hướng dẫn hiện tại cho mẫu IRS 3520.