Quy định Cưỡng chế như cơ hội

Trong một năm khi các tiêu đề phớt lờ về quyết định giải quyết khổng lồ của Volkswagen liên quan tới một số lượng khí thải xe hơi giả mạo và khi khách du lịch và một nhóm khổng lồ kỳ lạ đã tự hỏi chính xác cách thức Disney quyết định quản lý vấn đề cá sấu trước khi một bi kịch đau lòng xảy ra tại một trong những khu nghỉ mát của nó, hai nhà lãnh đạo KPMG đã viết một cuốn sách về cách điều hướng của một người thông qua vũ trụ điều tiết. Trong Kỷ nguyên mới của việc thực thi pháp luật: Hướng dẫn toàn diện để nâng cao thanh quản lý rủi ro (McGraw-Hill Education, 2016), Richard H.

Girgenti và Timothy P. Hedley biên niên sử, với sự giúp đỡ của một số cộng tác viên thông thạo, rất nhiều những mối nguy hiểm về quy định hiện tại cũng như cách tiếp cận của chính phủ đối phó với vi phạm.

Hãy thực tế: Có thể là bất khả thi đối với bất kỳ thực thể nào dù cho có tinh thần cao và tuôn ra như thế nào để hoàn toàn tuân thủ mọi yêu cầu quy định phù hợp. Thật dễ dàng để bỏ qua một. Thật dễ hiểu sai. Do tính khổng lồ của các yêu cầu về quy định và tần suất mà chúng được ban hành, sửa đổi và thi hành, đang vi phạm luật pháp có thể được thực hiện khá dễ dàng mặc dù các kế hoạch quản lý của công ty rất tốt. Điều đặc biệt hữu ích đối với công việc này là người đọc được thông báo rất cụ thể về những sai sót phổ biến của công ty, về cách chính phủ có thể theo đuổi, và về cách ngăn chặn, phát hiện và giảm nhẹ các sai phạm quy định.

Tại sao chúng ta nên quan tâm đến việc mạng lưới quy định có thể bao trùm chúng ta đến mức nào? Các tác giả bao gồm lịch sử những năm đầu, từ ngày 11 tháng 9, dẫn tới Đạo luật Patriot, báo cáo thu nhập doanh nghiệp sai lệch, mở đường cho Đạo luật Sarbanes-Oxley, Suy thoái kinh tế và kế hoạch Bernie Madoff Ponzi và sự thất bại của Lehman Brothers và sự sụp đổ của các tổ chức khác, và việc thành lập Văn phòng của Tổng Thanh tra Đặc biệt cho Chương trình Giảm nhẹ Tài sản Rạn (TARP) và như vậy.

Các tác giả đưa ra những ví dụ gần đây hơn từ thập kỷ thứ hai của thiên niên kỷ mới để độc giả hiểu rõ hơn về cách chúng ta đến nơi chúng ta đang ở, tức là đất đai có quy định cao. Thêm vào kho lưu trữ chi tiết về quy định này một cách tiếp cận thực thi của chính phủ giống như chiến lược "cửa sổ vỡ" - như trong nỗ lực của chính quyền địa phương để xử lý các vi phạm nhỏ như là một nỗ lực để ngăn chặn những vấn đề lớn hơn - và bất cứ ai làm việc cho hay với các tập đoàn phải chú ý .

Nghi ngờ rằng nhiều quy định đang đi theo hướng của bạn? Chỉ cần nhìn vào Frank R. Lautenberg An toàn Hóa chất đối với Đạo luật thế kỷ 21 đã được Tổng thống Obama ký kết vào luật vào ngày 22 tháng 6 năm 2016.Đạo luật tăng cường Đạo luật Kiểm soát Chất độc, điều chỉnh việc sản xuất, sử dụng và xử lý một số hoá chất nhất định. Hoặc xem xét cách dễ dàng điều chỉnh có thể vượt ra ngoài phạm vi sai lầm của công ty và chỉ đi vào cái mà người ta có thể xem xét một lĩnh vực cá nhân hơn. Chỉ cần xem xét cựu Thống đốc tiểu bang New York Eliot Spitzer, những động thái tài chính của ông đã dẫn tới việc khám phá ra thiên hướng của ông về gái mại dâm và kết thúc trong sự từ chức của ông từ các thống đốc trong năm 2008. Mới đây, cựu Chủ tịch Hạ viện Dennis Hastert rút một số tiền đáng kể tiền từ tài khoản của chính anh ta đã nhận được sự quan tâm của luật sư và dẫn đến việc tiết lộ cuối cùng rằng Hastert đã trả tiền trốn tránh cho ai đó vì hành vi sai trái trước đó, và sau đó đã được tiết lộ là lạm dụng tính dục trẻ vị thành niên.

Vào tháng 4 năm 2016, Hastert bị kết án 15 tháng tù vì đã cấu trúc bất hợp pháp các giao dịch tài chính đó.

Tất cả đều làm cho cuốn sách này đặc biệt thích hợp. Chế độ quản lý là rất lớn. Việc điều tra và thực thi quyền lực của chính phủ đối với các tập đoàn và cá nhân rất lớn. Bỏ qua các ràng buộc pháp lý hiện tại ở nguy hiểm của bạn.

Trong môi trường thực thi này, các CEO không phải là những người duy nhất sẽ thất bại nếu có hành vi sai trái về luật pháp. Thay vào đó, các tác giả lưu ý rằng, các nhà thực thi chính phủ cũng tập trung vào "những người canh giữ" (ví dụ như các nhân viên tuân thủ) và thậm chí còn được biết là theo đuổi các chuyên gia tư vấn. Hơn nữa, chính phủ đã nhận được thông minh hơn trong công việc của mình và bây giờ có thể sử dụng dữ liệu lớn có hiệu quả để nói, cờ các giao dịch tài chính đáng ngờ mà có thể đã được dễ dàng bỏ qua trong một kỷ nguyên tương tự.

Mồ hôi chưa?

Sự thật được nói, tất cả chúng ta đều có thể chỉ ra các diễn viên xấu, hoặc, có thể là các diễn viên chưa đủ năng lực, trong các lĩnh vực của chúng ta, cho dù đó là ngành công nghiệp ô tô, dược phẩm lớn, giáo dục bậc cao, sản xuất, khai khoáng, luật , năng lượng, whatnot. Nếu cuốn sách này có thể hữu ích đặc biệt thì khi được sử dụng như một công cụ để thuyết phục những người có khả năng chi phí để tìm kiếm những kết quả khác, như lợi nhuận trước mắt, những ưu tiên gần và lâu dài của họ. Các tác giả đưa ra một trường hợp rất có sức thuyết phục rằng nguy cơ bị bắt gặp do vi phạm luật pháp - và bị phạt vì làm như vậy - là một thực tế và thực sự. Hơn nữa, ngày nay, các tập đoàn có thể không chỉ phải trả tiền phạt và tiếp tục; họ có thể cảm thấy niềm vui của một giám sát độc lập đánh giá sự tuân thủ liên tục của họ.

Làm thế nào, chính xác, có thể các công ty và những người sáng mắt làm việc cho họ vi phạm pháp luật? Vâng, có hối lộ, tham nhũng, rửa tiền, buôn bán nội gián, trốn thuế, gian lận báo cáo tài chính, thực hành tài chính tiêu dùng lạm dụng, và vi phạm các biện pháp trừng phạt thương mại, để liệt kê một vài. Danh sách giặt là những hành vi xấu có thể gây ra, thêm vào áp lực mà người giám sát, hay người giám sát của anh ta trên người, có thể đưa nhân viên bằng cách chỉ đạo nhân viên đó làm điều gì đó bất hợp pháp. Nhân viên đó nên làm gì? Điều gì sẽ xảy ra nếu nhân viên đó chỉ được yêu cầu hoạt động trong một lĩnh vực mơ hồ hơn về luật pháp?Nó giúp để có một đường dây nóng nội bộ mà nhân viên được nhận thức và cảm thấy thoải mái bằng cách sử dụng. Nó cũng giúp nếu nhân viên tin rằng sẽ không có hậu quả tiêu cực cho họ nếu họ báo cáo một hành vi vi phạm lên cao hơn. Những đường dây nóng của nhân viên trở nên quan trọng hơn khi các tác giả tiết lộ rằng nhiều gian lận doanh nghiệp được khám phá nhờ lời khuyên của nhân viên.

Hơn nữa, khi có những quy định và sự can thiệp của chính phủ, có nhiều cơ hội.

Về khía cạnh sáng suốt của bất kỳ hành động cưỡng chế nào, chính phủ có thể xem xét đến sức mạnh của chương trình tuân thủ của một công ty như là một yếu tố giảm nhẹ. Tất nhiên, chương trình tuân thủ đó phải là một chương trình không chỉ là thay quần áo cửa sổ. Vấn đề chủ yếu là làm thế nào để cấu trúc một tốt nhất. Các tác giả đưa ra rất nhiều gợi ý.

Tầm quan trọng của kiểm toán nội bộ được thảo luận cũng như sự phát triển của các quy tắc ứng xử không chỉ áp dụng cho nhân viên mà còn cho các nhà cung cấp. Các loại hình giao dịch nội gián khác nhau được xác định là những phương pháp hay nhất để ngăn chặn và khắc phục nó. Có một phần rất thích hợp thừa nhận nền kinh tế hiện tại của chúng tôi: các tập đoàn sử dụng những gì các tác giả gọi là "người trong cuộc tạm thời" cần phải đảm bảo rằng những người tạm thời này biết được những vụ kiện chống lại việc buôn bán nội gián.

Kỷ nguyên Mới của Thi hành Pháp luật

rõ ràng được viết bởi các tác giả biết những gì họ đang nói về. Một độc giả có thể xem các chuyên gia trong các chi tiết, ví dụ, thảo luận về các động lực điển hình cho việc gian lận báo cáo tài chính, cách mà gian lận đó đã được thực hiện, làm thế nào chính phủ tiến hành trong các vấn đề như vậy, làm thế nào để ngăn chặn nó, khám phá ra nó, và giảm nhẹ nó. Girgenti, người có J. D., là Nhà lãnh đạo Quốc gia và Châu Mỹ của KPMG LLP về Dịch vụ Tư vấn Pháp Y. Bối cảnh của ông bao gồm các vụ cai nghiện tại Văn phòng Chưởng lý Quận New York và Phòng Dịch Vụ Tư Pháp Hình Sự của Bang New York. Hedley, người có bằng Thạc Sĩ Quản Lý Công Cộng và một Thạc Sĩ về Kế Toán, là Giám đốc Dịch vụ Quản lý Rủi ro Gian lận toàn cầu của KPMG. Hai người trước đó là đồng tác Quản lý rủi ro gian lận và hành vi sai trái: Gặp gỡ những thách thức của môi trường toàn cầu, quản lý và kỹ thuật số (McGraw-Hill, 2011). Có lẽ mỗi chuyên gia đều đã đọc phần chia sẻ về sách kinh doanh của mình hoặc là báo lại hoặc tự quảng cáo một cách tự nhiên về phía tác giả hoặc cả hai. Đây không phải là. Các tác giả đã xoay xở để biến một chủ đề mờ nhạt trong tương lai, cho dù cộng đồng được quy định có tầm quan trọng như thế nào và làm cho nó trở thành một cuốn đọc hấp dẫn tiến hành nhanh chóng ngay cả khi có nhiều thông tin chi tiết. Vâng, tất nhiên, các tác giả và các đồng nghiệp đóng góp của họ, tất nhiên, thể hiện kiến ​​thức chuyên môn của họ, nhưng họ không làm theo cách quảng cáo, nhưng theo một cách hiểu biết vì họ giải thích rõ lý do cho hệ thống quản lý hiện tại của chúng tôi và xác định cách để điều hướng thành công trong nó. Thực sự, nếu tôi ở trong một chút nước nóng quy định, tôi có thể gọi bó này.

Những điều nhỏ nhặt mà tôi có với cuốn sách chủ yếu quan tâm tới Chú thích.Tôi là độc giả đó thực sự sử dụng chúng. Rất nhiều, theo ý kiến ​​của tôi, chỉ là các URL. Không có tác giả, không có tiêu đề, không có ngày được liệt kê. Ví dụ, trích dẫn một trích dẫn (trích dẫn ở trang 243) về các khoản tiền lại của một công ty dược phẩm với một bác sĩ bao gồm vé tham dự một buổi hòa nhạc Madonna chỉ được liệt kê dưới dạng một URL không có dòng tiêu đề, không có tác giả, và không có ngày tháng. Hãy thử nhập URL này vào máy tính của bạn một cách chính xác:

// www. wsj. com / articles / SB10001424052702304299704577502642401041730

Trong khi cách tiếp cận như vậy có thể làm việc với phiên bản kỹ thuật số của cuốn sách nếu liên kết trực tuyến, nó không hữu ích trong việc in. Nó sẽ có nhiều thông tin hơn để có trích dẫn như sau:

Jeanne Whalen, Devlin Barrett & Peter Loftus,

Glaxo trong Giải quyết Triệt phá $ 3 tỷ , Wall Street Journal (3 tháng 7, 2012 12: 01 sáng ET ), // www. wsj. com / articles / SB10001424052702304299704577502642401041730. Trước đó vào (trang 18), các tác giả đề cập đến một bản ghi nhớ quan trọng được ban hành bởi một phó tổng chưởng lý, nhấn mạnh sự tập trung của Bộ Tư pháp vào sự bất hợp pháp cá nhân chứ không chỉ là những sai trái của công ty. Tuy nhiên, họ cung cấp một chú thích trích dẫn một địa chỉ mà tác giả của bản ghi nhớ đưa ra chứ không phải là bản ghi nhớ (chú thích 55, trang 257). Luật sư trong tôi đã thích các phần luật định cụ thể đã được trích dẫn trong một biểu đồ so sánh luật chống hối lộ và tham nhũng ở các quốc gia khác nhau (trang 98-100).

Đôi khi, người đọc bơi với một số từ viết tắt như sau: "Vào năm 2015, DOJ và SEC đã tham gia vào 100 DPA và NPAs" (trang 20).

Tất nhiên, viết ra tất cả những chữ viết tắt và thêm chi tiết trích dẫn sẽ làm cho công việc này clunky hơn. Khả năng tiếp cận và tính chính xác là một lãnh thổ khó khăn để điều hướng. Tất cả trong tất cả, những lời chỉ trích này là cavils về một công việc rất nhiều thông tin và đáng ngạc nhiên thú vị.