Là một sở thích hay một doanh nghiệp thực tế? Làm thế nào IRS quyết định

Mùa hè là thời gian cho thị trường bọ chét, bán hàng thủ công, bán nhà để xe và sân vườn, và các sự kiện khác mà người ta bán hàng gia dụng, thực phẩm, và các sản phẩm họ đã thực hiện. Nếu bạn chỉ có một lần bán hàng như vậy một năm - có thể là một khoản bán nhà để xe - bạn có thể tự hỏi liệu bạn có thể đếm được các hoạt động này như một doanh nghiệp hay không. Bạn chắc chắn có thể có một sở thích và khấu trừ chi phí (giới hạn) cho sở thích đó, nhưng bạn không thể khai thuế cho sở thích đó như một doanh nghiệp.

-1->

Như bạn có thể mong đợi, IRS phân biệt giữa các hoạt động kinh doanh hợp pháp và hoạt động sở thích, vì mục đích thuế. Nếu bạn hợp pháp trong kinh doanh, bạn có thể khấu trừ các chi phí của việc kinh doanh đó và có thể mất một khoản thu nhập nếu doanh nghiệp của bạn không có lợi. Nếu bạn đang tham gia vào một sở thích, bạn không thể khấu trừ các khoản chi phí để có được một sự mất mát để bù đắp thu nhập khác. IRS gọi đây là quy tắc "sở thích mất".

Đây có phải là hoạt động kinh doanh hay sở thích không?

Một hoạt động hợp pháp, theo IRS:

• Có mục đích chính là "thu nhập hoặc lợi nhuận" và
• hoạt động tham gia vào "với tính liên tục và thường xuyên."

IRS có một bộ hướng dẫn được sử dụng để xác định liệu một hoạt động có phải là một hoạt động hợp pháp hay là một sở thích:

• Liệu thời gian và nỗ lực đưa vào hoạt động có ý định tạo ra lợi nhuận?

• Người nộp thuế có phụ thuộc vào thu nhập từ hoạt động không?

• Nếu có thiệt hại, đó là do hoàn cảnh vượt quá sự kiểm soát của người nộp thuế hay họ đã xảy ra trong giai đoạn khởi sự kinh doanh?

• Người nộp thuế có thay đổi cách thức hoạt động để nâng cao khả năng sinh lời?

• Người nộp thuế hoặc người cố vấn của họ có kiến ​​thức cần thiết để thực hiện hoạt động kinh doanh thành công không?

• Người nộp thuế có kiếm được lợi nhuận trong các hoạt động tương tự trong quá khứ không?

• Hoạt động có tạo ra lợi nhuận trong một vài năm?

• Người nộp thuế có mong muốn tạo ra lợi nhuận trong tương lai từ sự đánh giá cao tài sản được sử dụng trong hoạt động không?

Làm thế nào để các khoản chi tiêu được khấu trừ cho một doanh nghiệp và sở thích?

Một doanh nghiệp sẽ nộp thuế vào tờ khai thuế kinh doanh. Đối với hầu hết các doanh nghiệp nhỏ, có nghĩa là nộp một Bảng C cho thu nhập kinh doanh. Thu nhập ròng từ kinh doanh sau đó được bao gồm trong tờ khai thuế cá nhân của cá nhân. Nếu doanh nghiệp của bạn là một LLC hoặc công ty hợp danh hoặc công ty S, bạn sẽ chuẩn bị một bản khai thuế cho việc kinh doanh đó và lấy kết quả thu nhập vào tờ khai thuế cá nhân của bạn.

Chi phí cho các hoạt động sở thích có thể được bao gồm với các khoản khấu trừ được chia từng phần khác trong Bảng A, nhưng bạn không được khấu trừ các khoản chi phí vượt quá thu nhập.

Tôi làm cách nào để biết liệu IRS có coi hoạt động của tôi là một doanh nghiệp hay sở thích không?

Không có nơi nào bạn chỉ định khoản khấu trừ từ hoạt động của bạn như là một doanh nghiệp hoặc sở thích.Đó là IRS xác định xem hoạt động của bạn là một doanh nghiệp hay sở thích. Điều này không xảy ra trừ khi bạn được kiểm toán. Vì vậy, bạn muốn chắc chắn rằng bạn có thể chứng minh rằng hoạt động của bạn đáp ứng các nguyên tắc được liệt kê ở trên.

Điều gì về các tập đoàn? Có thể một công ty có một sự mất mát sở thích?

Vì một công ty là một thực thể kinh doanh riêng biệt, IRS không công nhận các quy tắc "sở thích về mất mát" cho các công ty. Vì lợi nhuận và lỗ hổng của công ty S là một phần của khai thuế cá nhân, các quy tắc "sở thích về mất mát" được áp dụng.

Doanh nghiệp của tôi mới bắt đầu. Nếu doanh nghiệp của tôi không kiếm được lợi nhuận thì sao?

Nếu doanh nghiệp không kiếm được lợi nhuận trong vài năm đầu, các yếu tố khác được liệt kê ở trên có thể được xem xét khi xác định liệu doanh nghiệp có phải là sở thích hay không.

Giữ chi phí cá nhân và kinh doanh riêng

• Duy trì một bản ghi kinh doanh tốt - Bảo đảm duy trì hoạt động kinh doanh tốt, giữ hệ thống
• Đăng ký kinh doanh với một tiểu bang như là một LLC hoặc quan hệ đối tác.
• Tuân thủ các luật thuế khác của tiểu bang và liên bang, bao gồm thuế bán hàng
• Có giờ làm việc thông thường, duy trì trang web kinh doanh.
• Ngoài việc giúp hợp pháp hoá doanh nghiệp của bạn trong con mắt của IRS, các hoạt động này rất quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp.
• Để biết thêm thông tin, hãy đọc bài báo này với chi tiết từ một vụ kiện Tòa án về Thuế gần đây về việc một doanh nghiệp không có lợi nhuận có thể vẫn được coi là hợp pháp "vì lợi nhuận".