Nhà thầu độc lập với nhân viên: Bạn là người nào?

Nhà thầu độc lập với nhân viên? Bạn là ai Và bạn có chắc không?

Sự khác biệt giữa hai loại thuế này có thể có ảnh hưởng rất lớn đến thuế thu nhập Canada của bạn nếu bạn cho rằng bạn là một nhà thầu và Cơ quan thu thuế Canada (CRA) quyết định rằng bạn không phải là. Bài viết này giải thích làm thế nào CRA quyết định đó là cách nào và làm thế nào bạn có thể bảo vệ tình trạng của bạn như là một nhà thầu độc lập ở Canada.

Nhà tuyển dụng thích thuê các nhà thầu độc lập

Thuê một nhà thầu có nghĩa là ít tốn kém hơn so với việc thuê một nhân viên và cũng có thể ít tốn kém.

Các nhà thầu không được hưởng các gói trợ cấp hoặc trợ cấp và trả tiền cước CPP / QPP của Canada theo Chương trình Hưu Bổng của họ. Là chủ nhân của một nhà thầu độc lập, bạn không phải làm bảng lương, bao gồm việc khấu trừ thuế thu nhập, trả phần CPP / QPP của người sử dụng lao động, Bảo hiểm Việc làm (EI), vv

Lợi thế về thuế lớn đối với nhà thầu độc lập, tất nhiên, là khả năng khấu trừ thuế. Nói chung, một người tự kinh doanh có thể khấu trừ tất cả các chi phí kinh doanh hợp lý.

Vì vậy, các doanh nghiệp thuê nhà thầu có thể là một thỏa thuận tốt cho cả hai bên. Nhưng nếu một doanh nghiệp thuê một nhà thầu sau này được coi là một nhân viên, cả hai bên sẽ mất lớn vì các khoản thuế, tiền phạt, lãi suất, phí bảo hiểm CPP và EI đều phải được thanh toán.

Vì mối quan hệ giữa nhân viên và mối quan hệ làm ăn là một trong những khu vực xám xen kẽ liên tục, điều quan trọng là phải làm những gì bạn có thể để bảo vệ nhà thầu độc lập của bạn ở Canada.

Đặc biệt, bạn muốn chắc chắn công việc của bạn với tư cách là nhà thầu vẫn "độc lập" với nhà tuyển dụng của bạn bằng cách đảm bảo nó vượt qua được bài kiểm tra Four Point.

Thử nghiệm Four Point để Xác định Tình trạng của Nhà thầu

Thử nghiệm bốn điểm là tiêu chuẩn mà cơ quan thu thuế Canada sử dụng để xác định loại mối quan hệ nào tồn tại.

Tài liệu của họ Nhân viên hoặc Tự làm chủ? (RC4110) "đưa ra một phương pháp nên, trong hầu hết các trường hợp, cho phép người trả tiền và người lao động xác định bản chất của mối quan hệ của họ. "

Phương pháp này dựa trên bốn điểm chính; kiểm soát, sở hữu các công cụ, cơ hội kiếm được lợi nhuận / rủi ro mất mát, và hội nhập. Hãy nhìn vào mỗi trong số này từ quan điểm của nhà thầu.

1. Nhà thầu độc lập với nhân viên: Kiểm soát

Vấn đề chính ở đây là ai đang điều hành tàu. Người sử dụng lao động có quyền thuê hoặc sa thải, xác định mức lương hoặc tiền lương phải trả và quyết định về thời gian, địa điểm và cách thức làm việc? Sau đó mối quan hệ giữa chủ nhân và nhân viên tồn tại. Lưu ý rằng "nếu người sử dụng lao động không trực tiếp kiểm soát các hoạt động của người lao động, nhưng có quyền làm như vậy, khái niệm kiểm soát vẫn còn tồn tại."

Mặt khác, trong mối quan hệ kinh doanh, người lao động quyết định công việc sẽ được thực hiện như thế nào. Là một nhà thầu, sau đó, điều quan trọng là bạn duy trì quyền quyết định nơi, khi nào và như thế nào công việc sẽ được thực hiện. Nếu nói đến bài kiểm tra, và bạn có thể chỉ ra rằng bạn là người có trách nhiệm lập kế hoạch công việc phải làm, lựa chọn giờ làm việc và / hoặc thiết lập các tiêu chuẩn để đáp ứng, ví dụ bạn sẽ có nhiều cơ hội tốt hơn để được coi là một nhà thầu hơn là một nhân viên.

2. Nhà thầu độc lập với nhân viên: Sở hữu dụng cụ

Một điểm rõ ràng, người ta nghĩ; một nhà thầu sẽ cung cấp các công cụ của riêng mình. Cơ quan thu thuế Canada cho biết chi phí của việc sử dụng các công cụ này là một dấu hiệu tốt hơn bởi vì theo thói quen của nhân viên là cung cấp các công cụ của họ trong một số ngành nghề (ví dụ như các họa sỹ và cơ học của nhà để xe). "Khi công nhân mua hoặc thuê thiết bị hoặc các dụng cụ lớn đòi hỏi đầu tư lớn và bảo dưỡng tốn kém, nó thường chỉ ra rằng họ là những người tự làm chủ vì họ có thể bị thiệt hại khi thay thế hoặc sửa chữa thiết bị của họ. "

Một ví dụ khác là một nhân viên IT tại nhà - nếu anh ta đang sử dụng máy tính để bàn / máy tính xách tay của riêng mình, thiết bị di động, v.v … điều này sẽ chỉ ra việc tự làm việc.

3. Nhà thầu độc lập so với nhân viên: Có thể có lợi nhuận / rủi ro tổn thất

Trong trường hợp này, cho dù bạn đang tham gia vào mối quan hệ giữa chủ lao động và nhân viên hay mối quan hệ kinh doanh phụ thuộc vào sự tham gia tài chính của bạn.

Bạn có cơ hội tạo ra lợi nhuận không?

• Bạn có phải chịu rủi ro thiệt hại do nợ xấu, hư hỏng thiết bị hoặc vật liệu, hoặc sự chậm trễ?
• Bạn có bao gồm chi phí vận hành không?
• Nếu ba điều này là đúng, bạn là nhà thầu, chứ không phải là nhân viên.

4. Nhà thầu độc lập với nhân viên: Hội nhập

Đây dường như là một nỗ lực hơn nữa để thiêng liêng ý định của các bên liên quan. Cơ quan thu thuế Canada cho biết, "Nơi nào người lao động kết hợp hoạt động của người trả tiền vào các hoạt động thương mại của mình, mối quan hệ kinh doanh có thể tồn tại … Trong trường hợp người lao động hợp nhất các hoạt động của mình với hoạt động thương mại của người trả tiền, mối quan hệ giữa chủ nhân và nhân viên có thể tồn tại. "

Chính xác làm thế nào để xác định sự hội nhập như vậy không phải là trình bày. Nhân viên CRA hoặc Tự làm chủ? dường như coi đây là một thể loại tóm tắt kêu gọi xem lại ba cái còn lại.

Một cách rõ ràng để "chứng minh" sự tích hợp với các hoạt động thương mại của bạn là có nhiều khách hàng.

Nhà thầu chỉ có một khách hàng làm cho người khác dễ dàng nhận thức được mối quan hệ của mình với khách hàng như một chủ nhân - nhân viên. * -1->

* (Lưu ý rằng, khi có một khách hàng

đặt doanh nghiệp nhỏ của bạn vào nguy cơ bị CRA tuyên bố là một công ty dịch vụ cá nhân.Xem phần Đã Hợp nhất Cung cấp Bạn Tình trạng của nhà thầu dưới đây) Cũng như nhà thầu, để bảo vệ mình, bạn nên luôn tôn trọng mối quan hệ của mình với mỗi chủ nhân trong hợp đồng

, tập trung vào ba điểm đầu của bài kiểm tra bốn điểm này. "Có một bản thoả thuận bằng văn bản đã được chuẩn bị kỹ lưỡng nhằm đưa ra ý định của các bên có thể bảo vệ nếu một trong các bên sau đó thay đổi suy nghĩ của mình và lập luận rằng mối quan hệ đó không phải là điều mà nó được cho là được, Anthony Strawson, (CMA, LLB, BComm), trong "Nhân viên hoặc Nhà thầu độc lập".

Nó cũng giúp tránh khỏi sự phân loại của Cơ quan Doanh thu Canada.

Ông Strawson chỉ ra rằng vấn đề này không được cắt rõ ràng và mặc dù dường như có một xu hướng hướng tới việc giải thích linh hoạt hơn về mối quan hệ kinh doanh giữa một nhà thầu và người sử dụng lao động, quyết định cuối cùng về việc một người là một nhà thầu độc lập hoặc một nhân viên sẽ luôn luôn phụ thuộc vào các sự kiện và hoàn cảnh riêng biệt của vụ kiện.

Có Hợp nhất Cung cấp cho Bạn Tình trạng Nhà thầu?

Một số chủ nhân dường như coi việc kết hợp là "bằng chứng" về tình trạng nhà thầu độc lập - đến mức họ sẽ chỉ kinh doanh với các nhà thầu hợp nhất. Mặc dù được kết hợp có thể là một trong những bằng chứng cho thấy mối liên hệ giữa một nhà thầu và chủ nhân nhưng đó không phải là bằng chứng về mối quan hệ kinh doanh. (Nếu bạn quyết định đi theo lộ trình này)

Nếu bạn được thành lập nhưng chỉ làm việc độc lập cho một người sử dụng lao động và thực hiện các hoạt động rằng một nhân viên bình thường sẽ làm bạn có nguy cơ bị coi là một Công ty Dịch vụ Cá nhân và mất khả năng yêu cầu Khấu trừ Doanh nghiệp Nhỏ và các khoản khấu trừ kinh doanh tiêu chuẩn khác.

Bảo vệ Tình trạng Thuế của bạn

Là nhà thầu, bạn sẽ có những biện pháp bạn có thể đảm bảo để đảm bảo rằng bạn là một nhà thầu độc lập tại Canada được xác định rõ ràng vì hiệu quả nghiêm trọng mà CRA tuyên bố bạn là một nhân viên có thuế thu nhập của bạn. Nếu bạn đã thực hiện các biện pháp và vẫn không chắc chắn về việc bạn thực sự là nhân viên hay nhà thầu độc lập, hãy thảo luận vấn đề với kế toán viên của bạn và / hoặc liên hệ với Cơ quan thu thuế Canada.