Làm thế nào để Xử lý Thiệt hại trong một IRA

Đầu tư đôi khi mất giá trị. Và khi những khoản đầu tư này ngồi bên trong một tài khoản hưu trí cá nhân, những khoản lỗ có thể có vẻ khó hiểu. Lợi ích chính của một IRA là khoản tiết kiệm của bạn tăng thuế hoãn lại. Việc hoãn lại khi đầu tư của bạn đang phát triển là một chiến lược thuế thông minh. Nhưng còn những khoản đầu tư nào đang giảm? Bạn có thể nhận được một khoản giảm thuế nếu IRA của bạn mất tiền trong các thị trường?

Các tài khoản hưu trí cá nhân được cấu trúc để bất kỳ tác động thuế nào được hoãn lại cho đến khi tiền thực sự rút khỏi IRA trong cái gọi là phân phối.

Khi phân phối được thực hiện, đó là khi bất kỳ điều khoản thuế nào cũng có thể được xác định.

Chiến lược được Ưu tiên cho IRA Losses: Phân phối bất kỳ phân phối nào đến Tuổi ít nhất 59. 5

Nói chung, tốt hơn là phân bổ lại tài sản của bạn bên trong các kế hoạch hơn là phân phối và có tiền ngoài kế hoạch . Đó là vì đối với các IRA truyền thống (có thể khấu trừ), toàn bộ số tiền thu hồi sẽ được tính vào thu nhập chịu thuế của bạn, và điều này có thể đẩy bạn vào các khung thuế cao hơn. Ngoài ra, nếu bạn dưới 59 tuổi, bạn sẽ phải chịu phạt 10% nếu phân phối sớm. 5.

Bạn có thể mất kế hoạch IRA, nhưng chỉ khi bạn rút tiền ra khỏi tất cả IRA cùng loại. Điều đó có nghĩa là: thanh toán tất cả IRA truyền thống của bạn hoặc thanh toán tất cả Roth IRA của bạn.

Đối với các IRA truyền thống, điều khoản tổn thất này chỉ hoạt động nếu bạn có cơ sở từ những khoản đóng góp không được khấu trừ.

Cơ sở nghĩa là có những khoản không thể không được tính vào một IRA truyền thống. Nếu không có cơ sở, sau đó sẽ không có một khoản lỗ mà bạn có thể khấu trừ vào tờ khai thuế của bạn. Tuy nhiên, bạn không thể rút tiền mặt ra chỉ IRA không thể khấu trừ của bạn. Tất cả các quỹ IRA truyền thống đều phải được thanh lý để được khấu trừ.

Để biết thêm thông tin, xem Ấn phẩm 590, chương 1 và xem chi tiết về "Nhận biết những tổn thất đối với các khoản đầu tư truyền thống của IRA".

Việc cung cấp tổn thất hoạt động tốt hơn với Roth IRA vì có cơ sở cho đóng góp ban đầu của bạn. Bất kỳ tổn thất nào sẽ là khoản khấu trừ được phân loại linh tinh theo mức giới hạn ngưỡng 2% của AGI. Nếu giá trị của Roth IRA đã giảm xuống dưới tổng số đóng góp của bạn, thì toàn bộ giá trị của tài khoản có thể được rút ra và bạn có thể khấu trừ cho khoản lỗ và phân phối sẽ không phải chịu hình phạt phân phối sớm. Điều này được quy định trong Mục 1. Kho bạc của Bộ Tài chính 1. 408A-6, đặc biệt Q & A số 4 và 5.

Nếu Roth IRA đã mất giá trị, nhưng giá trị của nó không dưới tổng số đóng góp, thì sẽ không mất mát vì mục đích báo cáo thuế. Trong trường hợp này, sẽ tốt hơn nếu duy trì việc trì hoãn thuế đối với những lợi ích mà bạn đã có.Để biết thêm chi tiết, xem Ấn phẩm 590, chương 2, và xem chi tiết về "Nhận biết những tổn thất về đầu tư".

Các khoản khấu trừ khác cho tổn thất IRA

Các khoản lỗ của IRA là khoản khấu trừ được phân loại linh tinh theo khoản giới hạn 2% của AGI . Những tổn thất này được báo cáo trong Bảng A.

Để được hưởng khoản khấu trừ, khoản lỗ của bạn sẽ cần vượt quá 2% tổng lợi tức gộp được điều chỉnh của bạn, và bạn sẽ cần phải ghi rõ. Các khoản khấu trừ khác có thể được điều chỉnh theo thuế tối thiểu thay thế, điều này có thể làm giảm lợi ích về thuế khi yêu cầu bồi thường thiệt hại.

Các cân nhắc cuối cùng cho tổn thất IRA

Khi tài sản được xóa khỏi tài khoản hưu trí, chúng sẽ bị xóa vĩnh viễn. Bạn chỉ có thể đóng góp quỹ mới. Các nhà đầu tư IRA sẽ muốn xem xét mục tiêu phân bổ tài sản dài hạn của họ, cùng với bất kỳ dự báo thu nhập nào. Bất kỳ thu nhập, lãi suất, cổ tức, lợi nhuận bên trong kế hoạch IRA sẽ được hoãn thuế (hoặc miễn thuế nếu đó là Roth). Điều này cho phép thu nhập của bạn để hợp chất mà không có khoản thanh toán thuế hàng năm. Ý tưởng ở đây là để bảo vệ việc hoãn thuế càng lâu càng tốt để cho phép thu nhập của bạn tích lũy nhanh hơn số tiền họ có thể có trong một tài khoản môi giới có tính thuế.

Tuy nhiên, một số chủ tài khoản IRA có thể không muốn đầu tư lại. Thay vào đó, họ muốn rút tiền ra cho các mục đích phi việc đầu tư như mua nhà, trả chi phí y tế, kinh doanh, hoặc chi phí sinh hoạt. Mặc dù nói chung, tôi khuyên bạn nên cố gắng duy trì sự hoãn càng lâu càng tốt, có thể cần cân nhắc chiến lược phân phối sớm. Trong trường hợp này, trước tiên tôi sẽ rút tiền từ IRA với tổn thất (Roth đầu tiên sau IRA truyền thống). Nếu không có tổn thất chung, sau đó rút tiền từ Roth sau đó từ khoản không được khấu trừ sau đó từ IRA khấu trừ. Nếu những người đóng thuế có nhu cầu tiền mặt ngắn hạn, tôi sẽ xem xét trước khi vay một khoản vay đối với 401 (k) trước khi xem xét việc phân phối IRA, vì với một khoản 401 k) bạn sẽ được cho vay với chính mình, và sự quan tâm sẽ quay trở lại trong kế hoạch 401 (k) của bạn.

Đó là bức tranh tổng thể. Điều gì sẽ làm việc tốt nhất cho bạn phụ thuộc phần lớn vào đầu tư và mục đích tài chính cụ thể của bạn, cùng với chiến lược thuế khiến IRA mất mát ít tốn kém nhất có thể.