Làm thế nào để hoàn thành Lịch trình C - Từng bước

Lịch C là khai thuế thu nhập doanh nghiệp phổ biến nhất. Nó được sử dụng để báo cáo thu nhập doanh nghiệp (lợi nhuận ròng) cho một công ty tư nhân duy nhất hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên (LLC). Một doanh nghiệp tư nhân báo cáo doanh thu của mình bằng cách hoàn thành Bảng C và bao gồm thu nhập ròng trên tờ khai thuế cá nhân của chủ sở hữu (trên mẫu 1040 / 1040A / 1040EZ). Đối với các mục đích báo cáo thuế, một LLC thành viên được coi là một doanh nghiệp duy nhất.

Sau khi bạn hoàn thành Lịch C, bạn sẽ bao gồm thu nhập trên tờ khai thuế cá nhân của bạn, cộng vào thu nhập khác mà bạn nhận được từ các nguồn khác.

Thời gian cần thiết: Nhiều giờ, tùy thuộc vào mức độ phức tạp của doanh nghiệp

Nơi và cách thức nộp Bảng C

Thông tin từ Lịch C cho thấy lợi nhuận ròng của doanh nghiệp được bao gồm trong Dòng 12 của Mẫu 1040 của cá nhân, và theo Lịch trình SE (để xác định thuế tự doanh). Lịch C được bao gồm trong việc nộp thuế cho bản khai thuế thu nhập cá nhân.

Thông tin cần thiết để hoàn thành biểu mẫu C

Thông tin tổng quát cần thiết để hoàn thành biểu mẫu này bao gồm:

Nghề kinh doanh chính hoặc nghề nghiệp

• Tên và địa chỉ doanh nghiệp (nếu khác với tên chủ sở hữu) < ID của Người sử dụng lao động Số doanh nghiệp, hoặc Số An Sinh Xã Hội của chủ sở hữu
• Bạn sẽ cần phải biết liệu doanh nghiệp có hoạt động trên cơ sở kế toán tiền mặt hoặc kế toán lũy kế hay không. Nếu bạn không chắc chắn nên chọn loại nào, hãy đọc bài báo về tính toán Tài khoản tiền mặt và Tích lũy và nói chuyện với cố vấn thuế của bạn.
• Thông tin thu nhập:
• Thu thập thông tin về thu nhập doanh nghiệp của bạn, bao gồm thu nhập từ các sản phẩm hoặc dịch vụ, thu nhập và trợ cấp, và các khoản thu nhập khác (ví dụ như tín dụng thuế hoặc hoàn phí).

Tính giá vốn hàng bán

Để tính giá vốn hàng bán, bạn cần phải biết: Việc tính giá vốn hàng bán nằm trong Phần III, dòng 34-42.

Bạn cũng cần phải biết phương pháp định giá cuối hàng (dòng 33). Bạn có thể cần trợ giúp từ CPA hoặc tư vấn thuế cho phần này.

Khung hàng tồn kho

Hàng hoá bổ sung được sản xuất hoặc mua

Hàng tồn kho bán hoặc xử lý

• Kết thúc hàng tồn kho.
• Tính lợi nhuận gộp
• Bây giờ khi bạn có thông tin về thu nhập và giá vốn hàng bán, bạn có thể tính Gross Profit. Tính toán là
• Tổng thu nhập từ bán hàng

Lợi nhuận và trợ cấp ít hơn

Bằng Bằng thu Net

• Ít Chi phí Hàng bán
• Bằng Tổng lợi nhuận
• Cộng với thu nhập khác . nguồn
• Equals Tổng thu nhập
• chi Danh sách kinh doanh
• chi phí kinh doanh mà bạn có thể trích được liệt kê theo thứ tự abc trên dòng 8-27 Họ bao gồm:
• Quảng cáo

chi phí xe (ít dặm thực tế hoặc số dặm chuẩn khấu trừ)

Các khoản hoa hồng và lệ phí cho nhân viên bán hàng và đại lý

• Hợp đồng lao động (bao gồm các nhà thầu mà bạn đã nộp Mẫu 1099-MISC).
• Hao hụt, khấu hao, và các khoản chi tiêu theo Mục 179
• Phúc lợi của nhân viên
• Bảo hiểm, bao gồm cả việc lạm dụng, bảo hiểm tài sản, nhưng không phải là bảo hiểm sức khỏe
• Lãi suất cho vay thế chấp và nợ kinh doanh khác
• Phí pháp lý và chuyên môn > Chi phí văn phòng
• Các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận và chia sẻ lợi nhuận
• Thuê hoặc cho thuê phương tiện hoặc thiết bị kinh doanh khác
• Sửa chữa và Bảo trì
• Các vật tư, bao gồm văn phòng
• Thuế và giấy phép
• Chi phí đi lại 100%), bữa ăn và giải trí (50%)
• Các tiện ích
• Tiền lương
• Các khoản khác - bao gồm phí ngân hàng, đồng phục và quần áo, lệ phí cho câu lạc bộ và tổ chức, phí internet và trang web, sách, tạp chí và chi phí phần mềm, điện thoại và điện thoại di động
• Các mẹo để giúp bạn hoàn thành biểu phí C
• Tiền lương và các chi phí biên chế khác:
• Chi phí tiền lương, tiền lương và thuế biên chế là chi phí được khấu trừ. Tổng số tiền lương đã trả, phần đóng thuế của FICA (Bảo hiểm xã hội và Medicare), bảo hiểm thất nghiệp và bảo hiểm bồi thường tai nạn lao động (liên bang và tiểu bang) là tất cả các chi phí được khấu trừ.
• Chi phí phương tiện:

Nếu bạn đã xác nhận khoản khấu trừ cho chi phí tự động trên dòng 9, bạn sẽ cần phải cung cấp thêm thông tin để chứng minh khấu trừ cho việc kinh doanh sử dụng xe hơi / xe tải.

Thông tin về xe thuộc sở hữu của công ty và các tài sản khác thuộc sở hữu của doanh nghiệp được ghi lại trong Phần IV (dòng 43-47). Lưu ý rằng trên dòng 47, bạn được hỏi nếu bạn có thể cung cấp bằng chứng để hỗ trợ khấu trừ của bạn. Hãy chắc chắn bạn có thể trả lời "có". Thông tin về các tài sản kinh doanh khác Chi phí khác:

Phần V cho phép bạn cung cấp chi tiết hơn về các khoản chi phí khác bạn đang khấu trừ. Đây là nơi để bao gồm điện thoại di động, nhà cung cấp internet, và các chi phí trang web, cũng như phí ngân hàng và các chi phí linh tinh khác. Cố gắng để phù hợp như nhiều trong số này càng tốt trong các dòng 8-27. Tổng số các chi phí khác nằm trong dòng 27. Sử dụng nhà ở cho doanh nghiệp:

Bắt đầu với thuế năm 2013, bạn có hai lựa chọn bao gồm thông tin về sử dụng nhà của doanh nghiệp. Lựa chọn A: hoàn thành Biểu mẫu 8829 và bao gồm tổng chi phí cho phép trên dòng 30 của Lịch C. Tùy chọn B: Sử dụng tính toán đơn giản, hiện đang sử dụng 5 USD cho mỗi foot vuông của không gian làm việc tại nhà theo diện tích vuông, tối đa 300 foot vuông , cho khoản khấu trừ tối đa $ 1500, vào dòng 30. Đọc thêm về phương pháp khấu trừ đơn giản. Đối với một trong hai phương pháp khấu trừ, bạn chỉ có thể sử dụng khoảng trống được sử dụng thường xuyên VÀ độc quyền cho doanh nghiệp của bạn.

Tính lợi nhuận ròng: Tính toán cuối cùng là cho lợi nhuận ròng. Trừ tổng chi phí trên dòng 28 từ tổng thu nhập trên dòng 7. Sau đó, trừ đi các khoản chi tiêu từ việc kinh doanh sử dụng nhà của bạn (dòng 30), để có được lợi nhuận ròng. Số này là những gì bạn phải báo cáo về khai thuế thu nhập của bạn.

Nộp hồ sơ C: Khi bạn đã hoàn thành Lịch C, hãy lấy Lãi / Lỗ Ròng từ Dòng 31 vào Mẫu 1040, Dòng 12. Thêm / xóa thu nhập của bạn từ doanh nghiệp này sang thu nhập khác từ doanh nghiệp (không phải tiền lương của bạn từ người sử dụng lao động).

Tính thuế tự doanh: Tổng lợi nhuận ròng từ Bảng C cũng được sử dụng để tính thuế tự doanh mà chủ sở hữu doanh nghiệp phải trả. Nếu doanh nghiệp bị lỗ thì không nợ thuế tự doanh. Thuế tự doanh được tính theo Schedule SE.

Liên doanh có đủ điều kiện: Một liên doanh đủ tiêu chuẩn là một LLC do bạn và vợ / chồng của bạn sở hữu, mà có thể coi là một doanh nghiệp duy nhất vì mục đích thuế. Trong trường hợp này, cả hai vợ chồng đều phải hoàn thành một Phụ lục C. Các yêu cầu đối với "Liên doanh Đạt tiêu chuẩn" này được nêu trong hướng dẫn của Lịch trình C.

Doanh thu dịch vụ: Nếu thu nhập của bạn là từ bán dịch vụ, tư vấn, bạn sẽ không phải tính chi phí bán hàng. Trong trường hợp này, thu nhập gộp và lợi nhuận gộp của bạn đều giống nhau (trừ khi bạn có các khoản tín dụng thuế hoặc các nguồn thu nhập khác).

Giới hạn về các khoản khấu trừ: Lưu ý rằng hầu hết các chi phí kinh doanh đều có những hạn chế về khả năng khấu trừ hoặc các điều kiện phải được đáp ứng trước khi có thể được khấu trừ.

Tôi có cần CPA để hoàn thành đúng tiến độ C? Nếu doanh nghiệp của bạn khá đơn giản và bạn không bán bất kỳ sản phẩm nào (và phải đối phó với chi phí bán hàng), bạn có thể tự mình hoàn thành Lịch trình C. Đối với một trở lại phức tạp hơn, tốt nhất để có một người làm thuế đủ điều kiện làm điều đó.

Khước từ trách nhiệm quan trọng: Tôi không phải là CPA hoặc luật sư thuế và thông tin trong Lịch C được cung cấp cho các mục đích thông tin nói chung và không nhằm mục đích tư vấn về thuế hay pháp luật.

Thậm chí nếu bạn có đơn khai thuế doanh nghiệp đơn giản, luôn luôn có điều tốt để có một người chuẩn bị thuế xem qua Bảng C của bạn để đảm bảo bạn không bỏ lỡ bất cứ điều gì.