Làm thế nào để sử dụng một QPRT để Giảm Bồi thường Thuế của bạn

LƯU Ý: Luật pháp của tiểu bang và liên bang thay đổi thường xuyên và thông tin sau có thể không phản ánh những thay đổi gần đây trong luật pháp. Để được tư vấn pháp luật thuế hoặc luật pháp hiện tại, vui lòng tham vấn với kế toán viên hoặc luật sư vì thông tin trong bài viết này không phải là tư vấn về thuế hoặc pháp luật và không phải là sự thay thế cho tư vấn về thuế hoặc pháp luật.

Lợi ích chính của Tín thác Cư trú Cá nhân Đạt tiêu chuẩn , hoặc QPRT cho ngắn hạn là việc loại bỏ giá trị của nhà ở sơ cấp hoặc thứ cấp khỏi khu di sản của bạn với thuế quà tặng giảm giá trị.

Điều này, lần lượt, sẽ loại bỏ giá trị của tài sản từ bất động sản của bạn cho mục đích thuế bất động sản. Nhưng trước khi bạn có thể hiểu cách QPRT làm giảm tài sản có thuế của bạn, trước hết bạn cần phải hiểu được QPRT là gì và điều gì sẽ xảy ra trong mỗi giai đoạn của loại tín thác tiên tiến này: Trusted Trust Personal Qualified Personal Residence là gì?

Khi bạn đã hiểu các giai đoạn và thuật ngữ khác nhau được liên kết với một QPRT, bạn sẽ sẵn sàng để hiểu được lợi ích của nó.

Tính Giá trị của Quà tặng vào QPRT

Khi bạn chuyển gia đình hoặc tài sản kỳ nghỉ vào tên QPRT của mình, bạn sẽ được coi là đã tặng quà cho những người hưởng lợi cuối cùng của QPRT vì mục đích thuế quà tặng . Nhưng giá trị của món quà được tính như thế nào?

Vì bạn sẽ vẫn giữ quyền sử dụng khu nhà ở trong thời gian thu nhập được giữ lại của QPRT trước khi chuyển quyền sở hữu cho người thụ hưởng cuối cùng của QPRT, giá trị của món quà không thể bằng giá trị thị trường hợp lý của tài sản vào ngày chuyển nhượng.

Nói cách khác, bạn sẽ được làm quà tặng cho những người hưởng lợi niềm tin rằng họ sẽ không thể có quyền sở hữu đầy đủ trong nhiều năm. Do đó, giá trị của món quà của bạn sẽ được tính bằng một phần giá trị thị trường hợp lý của tài sản. Việc tính toán này phụ thuộc vào tuổi của bạn tại thời điểm quà tặng, lãi suất trong tháng chuyển đổi, và số năm bạn chọn cho giai đoạn thu nhập được giữ lại.

Tất cả những điều này làm tăng thêm việc tận dụng việc miễn thuế suốt đời của bạn từ thuế quà biếu, ví dụ như một ngôi nhà trị giá $ 650,000 chỉ có thể khiến bạn mất 200 đô la tiền mua quà tặng suốt đời của bạn khi bạn chuyển khoản đó vào QPRT.

Loại bỏ giá trị của nơi ở khỏi nhà của bạn

Khi thời gian thu hồi giữ lại của QPRT của bạn kết thúc, quyền sở hữu nhà ở của gia đình bạn hoặc tài sản kỳ nghỉ sẽ được chuyển giao cho người thụ hưởng cuối cùng mà bạn đã đặt tên trong QPRT. Do đó, bạn sẽ không còn quyền sở hữu bất động sản nữa. Ngược lại, IRS không thể đánh giá thuế bất động sản đối với một thứ mà bạn không còn sở hữu, do đó, bằng cách thiết lập một QPRT và vượt qua giai đoạn thu nhập được giữ lại; bạn sẽ tận dụng hiệu quả việc sử dụng quà tặng và miễn thuế bất động sản.