Cho Giải thưởng Nhân viên? Biết các Ngụ ý Thuế

Doanh nghiệp của tôi có thể khấu trừ Chi phí của Giải thưởng Nhân viên? Giải thưởng có phải chịu thuế cho người lao động không?

Việc trao giải cho nhân viên là động lực tuyệt vời và nâng cao tinh thần của nhân viên. Nhưng có những giới hạn để bạn có thể khấu trừ bao nhiêu cho những giải thưởng này, bao gồm thành tích của nhân viên, sự an toàn, và các giải thưởng dịch vụ.

Bạn cũng cần biết những hàm ý về thuế cho nhân viên của các giải thưởng này. Nếu họ phải chịu thuế, bạn phải khấu trừ thuế thu nhập từ giải thưởng.

Tôi có thể khấu trừ cho Giải Thành tựu Nhân sự như thế nào?

Bạn có thể khấu trừ tối đa 400 đô la cho tất cả các khoản thưởng "tài sản cá nhân hữu hình" cho mỗi một nhân viên hàng năm. Ví dụ: bạn có thể khấu trừ chi phí của một chiếc đồng hồ cho dịch vụ 30 năm hoặc mảng bám để giành giải thưởng an toàn. Giới hạn này không áp dụng cho các giải thưởng được thực hiện như là một phần của một kế hoạch hưu bổng đủ điều kiện.

Những loại giải thưởng nào bị hạn chế từ việc được khấu trừ?

IRS định nghĩa thuật ngữ "giải thưởng thành tích của nhân viên" bao gồm các khoản giải thưởng về dịch vụ, giải thưởng về an toàn và các giải thưởng được trao trong "các bài thuyết trình có ý nghĩa." Giải thưởng "không tạo ra khả năng thanh toán bồi thường trá hình đáng kể".

Tài sản cá nhân hữu hình là gì? "Chứng nhận Quà là OK?

Giấy chứng nhận quà tặng không được tính là phần thưởng cho khoản khấu trừ này bởi vì chúng không phải là "tài sản cá nhân". "Tài sản cá nhân là tài sản thuộc sở hữu của một cá nhân hoặc một doanh nghiệp có thể di chuyển, và không phải là đất đai hoặc tòa nhà.

Vì vậy, một mảng bám hoặc một chiếc đồng hồ sẽ là tài sản cá nhân.

Bạn có thể đưa ra danh mục sản phẩm và cho phép người nhận chọn một, vì sản phẩm là tài sản cá nhân hữu hình. Những danh mục này có mức chi phí khác nhau cho các độ dài dịch vụ khác nhau; quà tặng tốn kém hơn cho dịch vụ lâu hơn.

Các tổ chức quốc tế công nhận Tổ chức quốc tế nói,

Các vật dụng khác không phải là tài sản cá nhân hữu hình bao gồm đi lại, nghỉ, ăn, ở, vé cho sân khấu hoặc các sự kiện thể thao, và cổ phiếu, trái phiếu, hoặc các chứng khoán khác.

Giải thưởng Bằng Đối tác

IRS có các quy tắc đặc biệt cho các giải thưởng thành tích của nhân viên do các đối tác tạo ra. Trong trường hợp này, giới hạn khấu trừ "sẽ áp dụng đối với công ty hợp danh cũng như cho mỗi thành viên của mình." Mục đích ở đây có thể là tránh mối quan hệ hợp tác với các quy tắc bằng cách yêu cầu các đối tác cá nhân trao giải.

Các giới hạn về giải thưởng vì mục đích thuế của nhân viên

Để được miễn thuế cho người lao động, áp dụng mức giới hạn nhất định đối với các khoản thưởng:

• Không thể nhận được giải thưởng dịch vụ trong 5 năm đầu của người nhận của việc làm, hoặc thường xuyên hơn mỗi năm năm.
• Giải thưởng về an toàn không được nhiều hơn 10% nhân viên (không bao gồm quản lý, quản trị viên, nhân viên văn thư hoặc nhân viên chuyên nghiệp khác).

Có vẻ như bạn không giới hạn giải thưởng về an toàn cho các nhà quản lý, quản trị viên, nhân viên văn thư và nhân viên chuyên nghiệp.

Khi các giải thưởng của nhân viên phải chịu thuế đối với nhân viên

Chi phí của các giải thưởng tài sản cá nhân hữu hình theo các mức giới hạn do IRS quy định không phải chịu thuế cho nhân viên.

Tất cả các giải thưởng khác đều được coi là bồi thường, bao gồm cả giấy chứng nhận du lịch và quà tặng, và phải nộp thuế biên chế.

Bạn phải khấu trừ thuế thu nhập của liên bang và tiểu bang từ các khoản thưởng này, và những khoản này phải chịu thuế FICA (An Sinh Xã Hội và Medicare) cho cả nhân viên và chủ lao động.

Để xác định số tiền chịu thuế của một giải thưởng cho nhân viên, bạn phải xem xét giá trị thị trường hợp lý chứ không phải chi phí. Ví dụ: nếu bạn mua một số lượng màn hình TV ở mức giảm giá sâu và đưa cho nhân viên, bạn phải tìm giá bán lẻ và sử dụng nó để xác định số tiền phải trả cho nhân viên.

Đọc thêm về cách IRS xem xét các giải thưởng của nhân viên.

Khước từ: Tôi không phải là CPA hay luật sư thuế và mục đích của tôi là không cung cấp cho bạn lời khuyên về thuế. Các tình huống kinh doanh cá nhân của bạn có thể ảnh hưởng đến khả năng khấu trừ bất kỳ khoản chi phí kinh doanh nào.

Trước khi bạn thực hiện bất kỳ quyết định kinh doanh nào có thể có ảnh hưởng đến thuế của bạn, hãy kiểm tra với cố vấn thuế của bạn.