Ngoại trừ IRA Early Penalty

Đôi khi bạn cần phải lấy tiền từ một IRA truyền thống sớm hơn bạn tưởng bạn sẽ làm. Hình thức thu hồi này sẽ bị đánh thuế và cũng có thể bị phạt tiền phạt sớm. Tất nhiên, giống như hầu hết các quy tắc IRS có thuế phạt, và có trường hợp ngoại lệ cho những loại thuế.

Dưới đây là tám tình huống có thể đủ điều kiện cho bạn một ngoại lệ đối với thuế hình phạt IRA đối với số tiền thu hồi được thực hiện trước khi bạn đạt đến độ tuổi 59 1/2.

Chi phí Y tế

Bạn có thể hội đủ điều kiện để được miễn thuế hình phạt IRA nếu bạn sử dụng IRA sớm của bạn (trừ phi bạn phải đóng thuế thu nhập cá nhân) rút tiền để chi trả chi phí y tế trên 10% lợi tức gộp đã được điều chỉnh của bạn.

Bảo hiểm chăm sóc sức khoẻ

Nếu bạn thất nghiệp, hãy sử dụng IRA sớm để thanh toán cho bảo hiểm y tế của bạn, và bạn đáp ứng các yêu cầu bổ sung dưới đây, bạn phải được miễn:

Bạn đã nhận trợ cấp thất nghiệp được trả theo luật liên bang hoặc luật tiểu bang trong mười hai tuần liên tiếp vì bạn bị mất việc làm.

Bạn nhận được IRA rút khỏi trong năm bạn nhận được trợ cấp thất nghiệp hoặc năm sau.

• Nếu bạn từ đó trở lại làm việc, bạn không thể nhận được IRA thu hồi hơn 60 ngày sau khi việc làm mới của bạn bắt đầu.
• Khuyết tật

Nếu bạn bị tàn tật, hãy lên kế hoạch kiểm tra bác sĩ để đủ điều kiện cho một ngoại lệ đối với số tiền phạt.

Theo trang web của IRS,

"Bạn bị coi là tàn tật nếu bạn có thể cung cấp bằng chứng rằng bạn không thể làm bất cứ hoạt động đáng kể nào vì tình trạng thể chất hoặc tinh thần của bạn. nếu bạn sở hữu một IRA từ một người không phải là vợ / chồng, ngay cả khi chủ sở hữu IRA dưới 59 tuổi, bạn có thể sẽ không phải nộp thuế phạt đối với số tiền bị thu hồi. Bạn sẽ phải bao gồm bất kỳ khoản thu hồi IRA nào trong thu nhập gộp được điều chỉnh của bạn.

Nếu bạn kế thừa IRA từ vợ / chồng, và bạn chọn đối xử với IRA như là IRA của chính bạn, thì bất kỳ khoản thu hồi sớm nào của IRA mà bạn nhận

sẽ

phải chịu thuế phạt 10%.

• Nếu bạn kế thừa IRA từ vợ / chồng, nhưng bạn chọn đặt tên IRA là "IRA kế thừa" thì bạn sẽ đủ điều kiện để nhận khoản rút tiền sớm IRA mà không phải trả thuế phạt 10%.
• 72 (t) Các khoản thanh toán Được tạo ra bởi Bộ luật Doanh thu Nội bộ (SEPP) phần 72 (t), quy tắc SEPP (Equity Periodal Payment) cho phép chủ tài khoản rút tiền từ tài khoản hưu trí của họ ở mọi lứa tuổi, miễn phí. Bạn phải tuân theo các quy tắc nhất định và sử dụng một phương pháp được chấp nhận để tính số tiền rút tiền đang diễn ra. Có ba phương pháp được IRS chấp thuận để tính toán số tiền rút khỏi SEPP của bạn. Bạn phải tuân theo lịch trình thu hồi của bạn trong thời gian tối thiểu là năm năm, hoặc cho đến khi bạn đạt đến độ tuổi 59 ½ (bất kỳ sự kiện nào xảy ra sau đó) hoặc tất cả các khoản thu hồi có thể bị phạt thuế.
• Khoản chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện

Khoản tiền thu hồi sớm của IRA được sử dụng để trả chi phí giáo dục đại học đủ tiêu chuẩn cho bạn, vợ / chồng, con cái hoặc cháu của bạn hoặc vợ / chồng của bạn, được miễn thuế hình phạt 10% trả cho một tổ chức giáo dục hội đủ điều kiện.

Thời gian mua nhà lần đầu tiên

Khoản tiền thu hồi sớm của IRA đến 10 000 đô la được sử dụng để mua, xây dựng hoặc xây dựng lại ngôi nhà đầu tiên cho một tổ tiên (cha mẹ hoặc ông bà), chính bạn, vợ / chồng, bạn hoặc con của vợ / chồng của bạn, hoặc cháu ngoại, có thể được miễn thuế hình phạt 10% nếu bạn đáp ứng được định nghĩa của IRS về người mua nhà lần đầu tiên.

Nếu cả bạn và vợ / chồng của bạn đủ tiêu chuẩn là người mua nhà lần đầu tiên, thì mỗi người trong số bạn có thể rút 10 000 đô la từ mỗi IRA tương ứng của bạn mà không phải trả thuế phạt 10%.

Việc phân phối phải được sử dụng để thanh toán chi phí mua hàng đủ tiêu chuẩn (bao gồm chi phí đóng cửa hợp lý) trước khi kết thúc ngày thứ 120 sau ngày bạn nhận được.

Các phân phối trữ lượng hồ sơ có chứng nhận

Việc phân phối số tiền dự trữ có đủ điều kiện không phải chịu thuế phạt đối với việc rút tiền sớm của IRA.

Theo IRS, bản phân phối mà bạn nhận được là phân phối của người giữ chỗ đủ điều kiện nếu đáp ứng các yêu cầu sau:

Bạn đã được lệnh hoặc được gọi đến hoạt động sau ngày 11 tháng 9 năm 2001.

Bạn được lệnh hoặc được gọi đến hoạt động nghĩa vụ cho một khoảng thời gian hơn 179 ngày hoặc trong một khoảng thời gian vô hạn bởi vì bạn là một thành viên của một thành phần dự trữ.

Việc phân phối là từ IRA hoặc từ các khoản quy định cho các kỳ nghỉ chọn lựa theo kế hoạch phần 401 (k) hoặc 403 (b) hoặc sắp xếp tương tự.

Việc phân phối được thực hiện không sớm hơn ngày lệnh hoặc gọi đến nhiệm vụ tích cực và không muộn hơn thời gian đóng nhiệm vụ.

• Các quy tắc được vạch ra trong bài báo này đến từ IRS Publication 590 trực tuyến, nơi bạn có thể tìm thêm thông tin về ngoại lệ phạt IRA.