Cách trừ Chi phí Bữa ăn Kinh doanh và Giải trí

Việc đưa khách hàng, nhà cung cấp hoặc nhân viên tiềm năng vào bữa ăn và giải trí là một cách tuyệt vời để xây dựng doanh nghiệp của bạn. Và các bữa ăn và giải trí cho các mục đích kinh doanh là khấu trừ thuế kinh doanh hợp pháp, nhưng có giới hạn về những gì bạn có thể khấu trừ.

Việc khấu trừ các bữa ăn và giải trí là ba bước:

Trước tiên, bạn phải xác minh rằng những chi phí này là chi phí kinh doanh hợp pháp.

Một số khoản chi phí này được khấu trừ, trong khi các khoản khác có thể không được. Tôi sẽ giải thích thêm về những gì được khấu trừ và những gì không.

Thứ hai, bạn phải có tài liệu để sao lưu khấu trừ. Bạn không cần đưa các tài liệu này vào bản khai thuế kinh doanh của mình, nhưng bạn sẽ cần chúng trong trường hợp kiểm toán.

Cuối cùng, bạn phải xác định xem bạn có thể lấy toàn bộ số tiền đó như một khoản khấu trừ hay không nếu số tiền đó phải tuân theo quy tắc

"50%," giới hạn khấu trừ đến 50 %. Dưới đây là chi tiết:

Cách trừ chi phí ăn uống

Bạn có thể khấu trừ

50% chi phí cho các bữa ăn công việc, cho dù bạn chỉ ăn trưa với khách hàng hay đi ra khỏi thị trấn. Hai cách để xác định chi phí bữa ăn là:

Chi phí thực tế cho bữa ăn

• Sử dụng trợ cấp tiêu chuẩn IRS
• Với một trong hai phương pháp, bạn phải giữ biên lai và theo dõi chi phí thực tế. Bạn có thể tìm thấy trợ cấp bữa ăn tiêu chuẩn (được gọi là "Chi phí Bữa ăn và Chi phí Sự cố" cho hầu hết các thành phố lớn của Hoa Kỳ trong IRS Ấn bản 1542 (Giá Per Diem) (PDF)

Cách trừ Chi phí Giải trí

giải trí cho khách hàng hoặc khách hàng, bạn có thể khấu trừ tới 50% các chi phí này.Hãy chắc chắn ghi lại những người có mặt, ngày và giờ, và các lý do cho các cuộc thảo luận về giải trí và kinh doanh diễn ra.

Các hướng dẫn khác Chi phí phải là chi phí kinh doanh "bình thường và cần thiết"

Chi phí phải đáp ứng một trong hai bài kiểm tra:

• Trắc nghiệm trực tiếp
  • áp dụng nếu bạn có thể trình bày Mục đích chính của hoạt động là kinh doanh.Ví dụ, nếu bạn đang họp với khách hàng trong văn phòng của mình, chi phí bữa ăn trong cuộc họp có lẽ sẽ đáp ứng được bài kiểm tra "liên quan trực tiếp" Thử nghiệm kết hợp
  • áp dụng nếu chi phí có liên quan (cùng với, kết hợp với) một "subst antial "thảo luận kinh doanh. Ví dụ, nếu bạn có một cuộc họp với khách hàng tại một nhà hàng và sau đó đưa khách hàng đến nhà hát, điều này có thể đáp ứng được bài kiểm tra "kết hợp". Chi phí Bữa ăn và Giải trí KHÔNG ĐƯỢC HẠN CHẾ 50% Bạn có thể khấu trừ

bữa ăn được cung cấp cho nhân viên.

Nếu thức ăn hoặc đồ uống mà bạn cung cấp cho nhân viên đủ tiêu chuẩn để hưởng lợi tối thiểu (nghĩa là số tiền nhỏ được cung cấp đôi khi), bạn không giới hạn 50%. Bạn có thể khấu trừ toàn bộ chi phí. Ví dụ về thức ăn và thức uống de minimis cho nhân viên có thể là cà phê và bánh rán tại buổi họp nhân viên hoặc một bữa cơm pizza thường xuyên nếu nhân viên phải làm thêm giờ. Giới hạn khấu trừ đối với các bữa ăn được thảo luận trong chương 2 của IRS Publication 535 - Chi phí kinh doanh. Nếu chi phí không được coi là de minimis , chúng phải tuân theo quy định 50%. Một số chi phí ăn uống và giải trí có thể được khấu trừ hoàn toàn. Nghĩa là khấu trừ của bạn không nhất thiết phải là 50% đối với các hoạt động này: Trong một sự kiện thúc đẩy thiện chí trong cộng đồng

, như việc tài trợ một sự kiện cộng đồng.

Tại một sự kiện mà

• tiền thu được chuyển đến tổ chức từ thiện (kiểm tra để chắc chắn rằng tổ chức từ thiện đáp ứng các tiêu chuẩn IRS) Nếu bữa ăn hoặc giải trí là
• phần thiết yếu của doanh nghiệp , như với nhà phê bình nhà hàng, blogger thực phẩm hoặc phóng viên thể thao. Đối với
• bữa ăn cho nhân viên theo sự tiện lợi của người sử dụng lao động (như trong trường hợp nhân viên phải làm việc thêm giờ), hoặc cho một sự kiện thỉnh thoảng, giống như lễ dã ngoại của nhân viên hàng năm. Chi phí Bữa ăn và Giải trí Bạn KHÔNG THỂ GIẢM
• Bạn không được khấu trừ chi phí ăn uống và giải trí vì lý do cá nhân trong khi đi du lịch. Nếu chuyến đi là "chủ yếu" kinh doanh, hầu hết các chi phí sẽ được coi là chi phí kinh doanh. Nếu chuyến đi là chủ yếu "chủ yếu" và bạn thực hiện một số việc kinh doanh tối thiểu, chỉ những chi phí liên quan trực tiếp đến doanh nghiệp mà bạn thực hiện mới có thể được khấu trừ. Nơi nào để hiển thị những chi phí này cho doanh nghiệp của bạn Trả thuế

Đối với các chủ doanh nghiệp duy nhất và các công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, hãy trình bày những chi phí này trong phần "Chi phí" của Schedule C. Đường 24b là nơi để nhập các khoản tiền khấu trừ và chi phí giải trí . Nhập số tiền 50% vào đây.

Đối với các công ty hợp danh và các công ty trách nhiệm hữu hạn nhiều thành viên, trình bày những chi phí này trong phần "Chiết khấu" của Mẫu 1065

Đối với các công ty, hãy trình bày các khoản chi phí này trong phần "Chiết khấu" của Mẫu 1120.

Bạn có thể sử dụng mỗi ngày các mức phí để tính các chi phí đi lại trong nước Mỹ, dựa trên IRS Publication 1542-Per Diem Rates. Ấn phẩm này liệt kê tỷ lệ chi tiêu cho hầu hết các thành phố lớn ở U. và cập nhật các mức này theo định kỳ.

• Lưu ý rằng giới hạn 50% cũng được áp dụng cho trợ cấp bữa ăn tiêu chuẩn Khi bạn liệt kê tất cả các chi phí bữa ăn trong dòng thích hợp trong Bảng C, ví dụ, giới hạn 50% sau đó được áp dụng, để tổng chi phí ăn là giảm 50%.
• Để biết thêm thông tin về chi phí bữa ăn và giải trí kinh doanh, xem IRS Publication 463, Chương 2.
• Giữ các bản ghi về các bữa ăn kinh doanh và chi phí giải trí
• Vì những chi phí này thường xảy ra trong khi bạn đi du lịch, giữ hồ sơ tốt, nhưng điều quan trọng là phải ghi lại tất cả các chi tiết về mục đích kinh doanh cho những chi phí này.Lưu ý mục đích kinh doanh của hóa đơn, sử dụng một ứng dụng, hoặc chụp ảnh các biên lai, và nộp tất cả các biên nhận để bạn có thể hiển thị trong trường hợp kiểm toán.
• Khước từ trách nhiệm

Bài viết này trình bày thông tin tổng quát và không nhằm mục đích tư vấn về thuế hoặc pháp luật. Tham khảo các ấn phẩm của IRS và thảo luận các khoản khấu trừ thuế có thể với người chuẩn bị thuế của bạn.