Là khoản khấu trừ thuế của Pro Bono không?

Dịch vụ Pro Bono là gì?

Dịch vụ Pro bono đề cập đến công việc được thực hiện hoặc được cung cấp miễn phí để mang lại lợi ích cho một nguyên nhân hoặc vì lợi ích của công chúng. Một số chi phí cho việc thực hiện các dịch vụ pro bono được khấu trừ thuế, nhưng nhiều thì không.

Mặc dù hầu hết mọi người nghĩ về các dịch vụ pháp lý, các dịch vụ pro bono cũng có thể là những thứ khác và nhiều chuyên gia khác hiến tặng các dịch vụ của họ miễn phí (kế toán, bác sĩ, vv).

IRS là một chút kín đáo về những gì cấu thành dịch vụ chuyên nghiệp và chỉ đơn giản cung cấp một dịch vụ không có nghĩa là nó cấu thành công việc pro bono.

Điều quan trọng là phải phân biệt giữa việc hiến tặng các dịch vụ chuyên nghiệp và chỉ đơn giản là tình nguyện trong thời gian và lao động vì các giờ tình nguyện nói chung không phải là khoản khấu trừ thuế. Bạn có thể tìm hiểu thêm về cách mà IRS phân biệt giữa các dịch vụ pro bono và các dịch vụ tình nguyện, Are Pro Bono Services giống như các dịch vụ Tình nguyện?

Tôi có thể Giết Từ Thuế cho Các Dịch vụ Pro Bono?

Phần lớn, bạn không thể khấu trừ các khoản phí mà bạn thường tính cho dịch vụ của bạn dưới dạng dịch vụ pro bono, nhưng bạn có thể khấu trừ cho các khoản chi phí đủ điều kiện nhất định trên tờ khai thuế thu nhập của bạn. Ví dụ: nếu bạn tính phí 150 đô la một giờ cho dịch vụ của bạn, điều đó không nhất thiết có nghĩa là nếu bạn đóng góp hai giờ thời gian chuyên nghiệp thì bạn có thể quay lại và khấu trừ $ 300 (hai giờ) khỏi thuế thu nhập của bạn.

IRS xuất bản các tiêu chí sau để khấu trừ chi phí dịch vụ pro bono:

IRS. gov: "Mặc dù bạn không thể khấu trừ giá trị thời gian hoặc dịch vụ của bạn, nhưng bạn có thể khấu trừ các khoản chi phí mà bạn phải chịu khi trao tặng dịch vụ cho một tổ chức đủ điều kiện."

Bây giờ, điều này có vẻ rõ ràng, nhưng không phải lúc nào cũng đơn giản.

Ví dụ: nếu bạn trả một nhân viên $ 500 để tạo mẫu trang web cho tổ chức từ thiện, sau đó đưa mẫu cho tổ chức từ thiện miễn phí, bạn phải chịu chi phí hữu hình - 500 đô la. 00 trả cho nhân viên và có thể được khấu trừ thuế.

Trong hầu hết các trường hợp, bạn không thể đòi tiền khấu trừ cho giá trị của dịch vụ của mình hoặc chi phí theo giờ (tiền lương bạn trả cho chính mình), trên thực tế làm như vậy có thể kích hoạt kiểm toán. Giả sử bạn là một nhà tư vấn tiếp thị và bạn hiến 50 giờ để làm từ thiện để giúp họ tiếp thị của họ. Thời gian chuyên nghiệp của bạn không được khấu trừ thuế. Nhưng hãy nói rằng bạn phải đi đến tổ chức từ thiện để gặp họ - chi phí liên quan đến du lịch có thể được xem là được khấu trừ thuế vì đó là chi phí trực tiếp gắn liền với việc hiến tặng các dịch vụ chuyên nghiệp của bạn.

Chi phí Pro Bono có thể được khấu trừ từ thuế thu nhập

Trước khi liệt kê các loại chi phí bạn có thể khấu trừ, lưu ý rằng tất cả các khoản khấu trừ pro bono phải đáp ứng hai tiêu chuẩn IRS:

• Chi phí phải được phát sinh như là một yêu cầu để thực hiện dịch vụ cho tổ chức; và

• Các dịch vụ chủ yếu phải có lợi cho tổ chức từ thiện chứ không phải là người đóng thuế (nhưng cả hai đều có thể có lợi.)

Ví dụ về chi phí bạn có thể khấu trừ, hoặc khấu trừ một phần, bao gồm chi phí cung cấp cần thiết để cung cấp hoặc thực hiện các dịch vụ trực tiếp hưởng lợi từ thiện; chi phí đi lại; và các chi phí trực tiếp khác.

Để thực hiện bất kỳ hình thức khấu trừ từ thiện nào, bao gồm các khoản khấu trừ cho các dịch vụ pro bono, gánh nặng là bạn, nhà tài trợ, để chứng minh một sự đóng góp đã được thực hiện. Điều quan trọng là phải lưu tất cả các khoản thu và nhận được biên lai từ tổ chức từ thiện. Nếu bạn không thể chứng minh được tất cả các khoản chi tiêu, IRS có thể từ chối khấu trừ.

Chi phí Pro Bono Bạn Không thể khấu trừ

Thông thường, bạn không thể khấu trừ chi phí mua thiết bị. Ví dụ, bạn không thể khấu trừ việc mua máy tính để thiết lập một hệ thống quản lý người hiến tặng trừ khi bạn cũng đưa máy tính cho tổ chức từ thiện. Và, bạn không thể khấu trừ chi phí của một bưu phí để làm một khối lượng gửi thư hiệu quả hơn, nhưng bạn có thể khấu trừ chi phí bưu chính.

IRS Red Flag

IRS sẽ từ chối các khoản khấu trừ trong đó một cá nhân hoặc doanh nghiệp có nhiều lợi ích hơn là từ thiện.

Trong hầu hết các trường hợp, để yêu cầu khấu trừ phần trăm (các khoản đóng góp từ thiện dưới bất kỳ hình thức nào không phải là khoản khấu trừ 100%), bạn có thể cần phải khai lợi tức cho giá trị của công việc, mặc dù bạn không được trả tiền.

Không bao giờ cố gắng khấu trừ giá trị tiền mặt của các dịch vụ của bạn cho phí chuyên môn hoặc dịch vụ mà không cần nói chuyện với một kế toán viên. Trong hầu hết các trường hợp, bạn sẽ không thể khấu trừ các khoản phí đó.

Dịch vụ Pro Bono là gì?

Dịch vụ Pro bono đề cập đến công việc được thực hiện hoặc được cung cấp miễn phí để mang lại lợi ích cho một nguyên nhân hoặc vì lợi ích của công chúng. Một số chi phí cho việc thực hiện các dịch vụ pro bono được khấu trừ thuế, nhưng nhiều thì không.

Mặc dù hầu hết mọi người nghĩ về các dịch vụ pháp lý, các dịch vụ pro bono cũng có thể là những thứ khác và nhiều chuyên gia khác hiến tặng các dịch vụ của họ miễn phí (kế toán, bác sĩ, vv). IRS là một chút kín đáo về những gì cấu thành các dịch vụ chuyên nghiệp và chỉ đơn giản cung cấp một dịch vụ không có nghĩa là nó cấu thành công việc pro bono.

Điều quan trọng là phải phân biệt giữa việc hiến tặng các dịch vụ chuyên nghiệp và chỉ đơn giản là tình nguyện trong thời gian và lao động vì các giờ tình nguyện nói chung không phải là khoản khấu trừ thuế. Bạn có thể tìm hiểu thêm về cách mà IRS phân biệt giữa các dịch vụ pro bono và các dịch vụ tình nguyện, Are Pro Bono Services giống như các dịch vụ Tình nguyện?

Tôi có thể khấu trừ thuế cho các dịch vụ Pro Bono?

Phần lớn, bạn không thể khấu trừ các khoản phí mà bạn thường tính cho dịch vụ của bạn dưới dạng dịch vụ pro bono, nhưng bạn có thể khấu trừ cho các khoản chi phí đủ điều kiện nhất định trên tờ khai thuế thu nhập của bạn. Ví dụ: nếu bạn tính phí 150 đô la một giờ cho dịch vụ của bạn, điều đó không nhất thiết có nghĩa là nếu bạn đóng góp hai giờ thời gian chuyên nghiệp thì bạn có thể quay lại và khấu trừ $ 300 (hai giờ) khỏi thuế thu nhập của bạn.

IRS xuất bản các tiêu chí sau để khấu trừ chi phí dịch vụ pro bono:

IRS. gov: "Mặc dù bạn không thể khấu trừ giá trị thời gian hoặc dịch vụ của mình nhưng bạn có thể khấu trừ các khoản chi phí bạn phải trả khi trao tặng dịch vụ cho một tổ chức đủ điều kiện."

Bây giờ, điều này có vẻ rõ ràng, nhưng không phải lúc nào cũng đơn giản. Ví dụ: nếu bạn trả một nhân viên $ 500 đặc biệt để tạo mẫu trang web cho tổ chức từ thiện, sau đó đã đưa mẫu cho tổ chức từ thiện miễn phí, bạn đã phát sinh một khoản chi phí hữu hình - 500 đô la Mỹ được trả cho nhân viên và có thể được khấu trừ thuế.

Trong hầu hết các trường hợp, bạn không thể đòi khoản khấu trừ cho giá trị của dịch vụ của mình hoặc chi phí theo giờ cho chính bạn), trên thực tế làm như vậy có thể gây ra một cuộc kiểm toán Hãy giả sử bạn là một nhà tư vấn tiếp thị và bạn hiến 50 giờ cho một tổ chức từ thiện để giúp họ tiếp thị của họ Thời gian chuyên nghiệp của bạn không phải là khoản khấu trừ thuế Nhưng hãy nói rằng bạn phải đi du lịch cho tổ chức từ thiện để đáp ứng với họ - chi phí liên quan đến du lịch có thể được coi là khấu trừ thuế vì đó là chi phí trực tiếp gắn liền với việc hiến tặng các dịch vụ chuyên nghiệp của bạn

Chi phí Pro Bono có thể được khấu trừ từ thuế thu nhập > Trước khi liệt kê các loại chi phí bạn có thể khấu trừ nên nhớ rằng tất cả các khoản khấu trừ pro bono cần phải đáp ứng hai tiêu chuẩn IRS:

Chi phí phải được phát sinh theo yêu cầu để thực hiện dịch vụ cho tổ chức; và

• Các dịch vụ phải có lợi cho tổ chức từ thiện chứ không phải là người đóng thuế (nhưng cả hai đều có thể có lợi)

• Ví dụ về chi phí bạn có thể khấu trừ, hoặc khấu trừ một phần, bao gồm chi phí cung cấp cần thiết để cung cấp hoặc thực hiện dịch vụ trực tiếp hưởng lợi từ thiện; chi phí đi lại; và các chi phí trực tiếp khác.

Để thực hiện bất kỳ hình thức khấu trừ từ thiện nào, bao gồm các khoản khấu trừ cho các dịch vụ pro bono, gánh nặng là bạn, nhà tài trợ, để chứng minh một sự đóng góp đã được thực hiện. Điều quan trọng là phải lưu tất cả các khoản thu và nhận được biên lai từ tổ chức từ thiện. Nếu bạn không thể chứng minh được tất cả các khoản chi tiêu, IRS có thể từ chối khấu trừ.

Chi phí Pro Bono Bạn Không thể khấu trừ

Thông thường, bạn không thể khấu trừ chi phí mua thiết bị. Ví dụ, bạn không thể khấu trừ việc mua máy tính để thiết lập một hệ thống quản lý người hiến tặng trừ khi bạn cũng đưa máy tính cho tổ chức từ thiện. Và, bạn không thể khấu trừ chi phí của một bưu phí để làm một khối lượng gửi thư hiệu quả hơn, nhưng bạn có thể khấu trừ chi phí bưu chính.

IRS Red Flag

IRS sẽ từ chối các khoản khấu trừ trong đó một cá nhân hoặc doanh nghiệp có nhiều lợi ích hơn là từ thiện.

Trong hầu hết các trường hợp, để yêu cầu khấu trừ phần trăm (các khoản đóng góp từ thiện dưới bất kỳ hình thức nào không phải là khoản khấu trừ 100%), bạn có thể cần phải khai lợi tức cho giá trị của công việc, mặc dù bạn không được trả tiền.

Không bao giờ cố gắng khấu trừ giá trị tiền mặt của các dịch vụ của bạn cho phí chuyên môn hoặc dịch vụ mà không cần nói chuyện với một kế toán viên. Trong hầu hết các trường hợp, bạn sẽ không thể khấu trừ các khoản phí đó.