Liệu kế thừa của bạn phải chịu thuế của Tiểu bang?

LƯU Ý: Luật pháp của Nhà nước thay đổi thường xuyên và các thông tin sau có thể không phản ánh những thay đổi gần đây trong luật pháp. Để được tư vấn pháp luật thuế hoặc luật pháp hiện tại, vui lòng tham vấn với kế toán viên hoặc luật sư vì thông tin trong bài viết này không phải là tư vấn về thuế hoặc pháp luật và không phải là sự thay thế cho tư vấn về thuế hoặc pháp luật.

Tại U. S., thuế thừa kế là thuế do một quốc gia áp dụng dựa trên đặc quyền của người thừa kế nhận tài sản của người đã qua đời.

Nói cách khác, thuế thừa kế dựa trên người kế thừa tài sản của người đã qua đời chứ không phải trên tổng giá trị của bất động sản.

Hiện tại, chỉ có sáu bang của Hoa Kỳ thu thuế kế thừa: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey và Pennsylvania. Mỗi tiểu bang trong số sáu quốc gia này đều có luật lệ riêng biệt riêng cho người được miễn thuế thừa kế của tiểu bang và sẽ phải đóng thuế. Bất kể đối với người thừa kế có thể phải chịu thuế thừa kế của tiểu bang, người đã chết đã phải sống ở một tiểu bang thu thuế thừa kế của tiểu bang hoặc bất động sản sở hữu, có tài sản cá nhân hữu hình hoặc ở một số tiểu bang sở hữu tài sản kinh doanh, nằm trong một tiểu bang thu thuế thừa kế của tiểu bang.

Làm thế nào để xác định liệu thừa kế của bạn có phải chịu thuế thừa kế của tiểu bang

Cách tốt nhất để hiểu xem kế thừa của bạn có phải chịu thuế thừa kế của nhà nước hay không là xem một vài ví dụ.

• Thuế thừa kế Kentucky và thuế kế thừa của Pennsylvania. Nếu bạn sống ở California và bạn kế thừa di sản của chú mình và sống ở Kentucky vào lúc chết, bạn sẽ nợ bất kỳ khoản thuế thừa kế Kentucky nào vào kế thừa của bạn? Câu trả lời là có, vì Kentucky hiện là một trong sáu tiểu bang thu thuế kế thừa của tiểu bang và theo luật Kentucky, bạn sẽ được xếp vào danh sách những người thừa kế "Loại B" không được miễn thuế thừa kế. Nhưng nếu người chết là cha của bạn thì sao? Sau đó, câu trả lời là không, di sản của bạn sẽ không phải chịu thuế bất kỳ Kentucky vì bạn được xếp vào danh sách những người thừa kế "hạng A" theo luật Kentucky và do đó sẽ được miễn nộp thuế thừa kế. Tuy nhiên, nếu cha bạn sống ở Pennsylvania thì kế thừa của bạn sẽ phải chịu thuế thừa kế ở Pennsylvania bởi vì ở Pennsylvania, di sản thừa kế chuyển cho đứa trẻ hoặc con cháu khác phải chịu thuế thừa kế của Pennsylvania.

• Thuế thừa kế của California. Chúng ta hãy xoay quanh, ví dụ, nếu bạn sống ở Kentucky hoặc Pennsylvania và bạn kế thừa di sản của chú mình và ông ấy sống ở California vào thời điểm ông qua đời, thì kế thừa của bạn phải chịu thuế thừa kế Kentucky hoặc Pennsylvania?Nếu chú của bạn không sở hữu bất cứ tài sản nào ở Kentucky hoặc Pennsylvania vào lúc chết, thì câu trả lời là không, di sản của bạn sẽ không phải chịu thuế đóng cho Kentucky hoặc Pennsylvania, bởi vì chú của bạn là cư dân California không sở hữu bất kỳ tài sản nào ở Kentucky hoặc Pennsylvania, và California đã không thu thuế thừa kế kể từ năm 1982. Nhưng nếu ông chú của bạn sống tại California vào thời điểm cái chết của ông ta sở hữu một ngôi nhà ở Kentucky hoặc Pennsylvania khi ông qua đời? Sau đó, thừa hưởng của bạn về ngôi nhà sẽ chịu thuế kế thừa ở Kentucky hoặc Pennsylvania bởi vì nó nằm ở tiểu bang thu thuế thừa kế của tiểu bang và bạn, như cháu gái hoặc cháu trai, không được miễn nộp thuế thừa kế của tiểu bang.

Các dòng dưới cùng về thuế thừa kế của tiểu bang

Các ví dụ trên cho thấy rõ rằng thừa kế của người thừa kế sẽ phải chịu thuế thừa kế của nhà nước chỉ khi thỏa mãn hai điều kiện sau:

1. Người quá cố sống trong một bang thu thuế thu nhập của nhà nước; và
2. Người thừa kế thuộc một nhóm người thừa kế không được miễn nộp thuế thừa kế của tiểu bang áp dụng.

Ngoài việc này, thừa kế của người thừa kế có thể phải chịu thuế thừa kế của nhà nước nếu người quá cố sở hữu bất động sản, tài sản cá nhân hữu hình hoặc, ở một số tiểu bang, tài sản kinh doanh, nằm trong một tiểu bang thu thuế thừa kế của tiểu bang.

Tuy nhiên, tiểu bang mà người nhận thừa kế sống không có ý nghĩa khi xem xét liệu thừa kế có phải chịu thuế thừa kế của nhà nước hay không.

Để biết tổng quan về luật thuế thừa kế của sáu tiểu bang thu thập chúng, hãy tham khảo Biểu đồ Thuế nhà nước. Để biết thông tin chi tiết về luật thuế kế thừa của mỗi tiểu bang, hãy tham khảo các liên kết được cung cấp ở trên liên quan đến tên của mỗi tiểu bang.