Kinh doanh thiết bị so với vật liệu khấu trừ thuế

Thiết bị và nguồn cung cấp kinh doanh thường bị nhầm lẫn khi chủ doanh nghiệp hoàn thành mẫu thuế kinh doanh. Chúng tôi sẽ xem xét hai loại mua hàng và cách chúng được xem xét cho cả mục đích kế toán và thuế.

Thiết bị và Vật tư - Sử dụng cho Doanh nghiệp, Không phải Cá nhân

Trước tiên, hãy lưu ý rằng những lần mua hàng này chỉ nhằm mục đích kinh doanh chứ không dùng cho mục đích cá nhân. Nếu bạn mua thiết bị kinh doanh, giống như máy tính, nó phải được sử dụng hoàn toàn cho doanh nghiệp của bạn để bạn có thể khấu trừ toàn bộ chi phí làm chi phí kinh doanh.

Cũng tương tự đối với vật tư. Không thể sử dụng các thiết bị, như giấy in, để in cá nhân. Mặc dù đây không phải là một sự khác biệt quan trọng, nhưng một cuộc kiểm toán của IRS có thể tìm thấy các khoản mua hàng này không được khấu trừ nếu bạn không thể chứng minh được việc sử dụng chúng như một khoản chi phí kinh doanh.

Thiết bị kinh doanh có thể được sử dụng cho cả mục đích cá nhân và kinh doanh được gọi là liệt kê tài sản. Bạn có thể khấu trừ một phần chi phí của thiết bị kinh doanh nếu bạn có thể chứng minh được số tiền sử dụng kinh doanh. Đọc thêm về khấu trừ tài sản được liệt kê.

Bạn nên mua thiết bị kinh doanh, thiết bị và kinh doanh bằng thẻ tín dụng hoặc tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp bạn. Nhưng việc mua hàng một mình không chứng minh được việc sử dụng chúng như một khoản chi phí kinh doanh.

Tóm lại: Chi tiêu so với khấu hao

Điều quan trọng nhất cần nhớ về sự khác biệt giữa nguồn cung cấp kinh doanh và thiết bị kinh doanh là nguồn cung cấp là một tài sản hiện tại, trong khi thiết bị là một tài sản dài hạn.

Tài sản ngắn hạn là tài sản được sử dụng trong một năm (nhiều hơn hoặc ít hơn), trong khi tài sản dài hạn được sử dụng trong nhiều năm. Vâng, tôi biết giấy sao chép có thể ngồi trên kệ trong hơn một năm, nhưng đây chỉ là một hướng dẫn chung để phân loại tài sản cho các mục đích thuế.

Do nguồn cung cấp được sử dụng trong năm mua, nên chi phí cung cấp dưới dạng tài sản lưu động được tính cho năm mua.

Vì thiết bị được sử dụng trong một khoảng thời gian dài, chi phí của thiết bị này và chi phí thiết bị kinh doanh bị khấu hao (được khấu trừ trong thời gian sử dụng thiết bị).

Trong mỗi trường hợp, chi phí mua hàng là chi phí kinh doanh được khấu trừ (miễn là mục mua được sử dụng cho mục đích kinh doanh), đó chỉ là chi phí có thể được thực hiện trong một khoảng thời gian ngắn hơn hoặc dài hơn.

Thiết bị kinh doanh là gì?

Nguồn cung cấp kinh doanh là những mặt hàng mua được thường được sử dụng trong năm. Các loại phổ biến nhất của nguồn cung cấp kinh doanh là văn phòng phẩm, bao gồm cả vật tư được sử dụng để chạy máy photocopy, máy in và các máy văn phòng khác.

Nếu bạn đang mua vật tư để sử dụng trong các sản phẩm bạn sản xuất hoặc bán, bao gồm bao bì và vật tư vận chuyển, các vật tư này được xử lý khác nhau vì mục đích kế toán và thuế.

Các sản phẩm làm, vận chuyển và đóng gói được coi là một phần của chi phí của hàng hoá bán ra và là một phần của tính toán Chi phí Hàng bán. Vào cuối năm, một kiểm kê được lấy của các nguồn cung cấp, như một phần của tính toán này.

Đối với mục đích kế toán, vật tư kinh doanh được coi là tài sản lưu động. Mua hàng kinh doanh được khấu trừ vào tờ khai thuế doanh nghiệp của bạn trong phần "Chi phí" hoặc "Khoản khấu trừ".

Thiết bị Doanh nghiệp là gì?

Thiết bị kinh doanh là tài sản hữu hình được sử dụng trong kinh doanh. Thiết bị được coi là thường xuyên hơn, lâu hơn nguồn cung cấp, được sử dụng nhanh chóng. Thiết bị này bao gồm máy móc, đồ đạc và đồ đạc, xe cộ, máy vi tính, thiết bị điện tử, máy văn phòng, thiết bị không bao gồm đất hoặc tòa nhà do doanh nghiệp sở hữu.

Hướng dẫn của IRS về Chi phí Thiết bị Kinh doanh

Bắt đầu từ năm 2016, IRS cho phép các doanh nghiệp khấu trừ trong năm hiện tại cho toàn bộ giá của một tài sản kinh doanh dưới $ 2, 500 (mỗi hóa đơn). Đọc thêm về các chi tiết trong bài viết này về các thay đổi hiện tại đối với luật và giới hạn thuế.

Thông tin thêm về Tài sản Vốn

Từ quan điểm kế toán, thiết bị được coi là tài sản cố định hoặc tài sản cố định mà doanh nghiệp sử dụng để kiếm lợi nhuận.

Việc mua sắm trang thiết bị không được coi là một khoản chi phí trong một năm, nhưng chi phí được trải ra trong suốt tuổi thọ của thiết bị; đó là, nó bị khấu hao.

Thu nhập hoặc lỗ trong bán tài sản vốn, bao gồm cả thiết bị, được xử lý khác nhau, từ cả quan điểm thuế và kế toán, từ thu nhập thường xuyên của một doanh nghiệp từ bán hàng. Thu nhập từ vốn được đánh thuế khác với thu nhập bán hàng.

Đọc thêm về

thiết bị kinh doanh và các tài sản kinh doanh khác, bao gồm cách bán tài sản bị đánh thuế, thu lợi nhuận, lưu trữ hồ sơ tài sản kinh doanh và tài sản kinh doanh được đánh giá như thế nào.