Video: Hàng trăm doanh nghiệp khốn đốn vì Nghị định 20 | VTV24 2024
Khấu trừ tiền thưởng là một công cụ tiết kiệm thuế có giá trị cho các doanh nghiệp. Nó cho phép doanh nghiệp của bạn có được khấu trừ ngay lập tức năm đầu tiên 50% khấu trừ khi mua tài sản kinh doanh đủ điều kiện.
Trước tiên, một bài đánh giá ngắn gọn về khái niệm khấu hao, sau đó là chi tiết về cách khấu hao tiền thưởng.
CẬP NHẬT: Tháng 12 năm 2015, Quốc hội thông qua một số thay đổi về khấu hao tiền thưởng, trong số các lợi ích khác cho các doanh nghiệp.
Sự thay đổi này bao gồm:
Sự mất giá tiền thưởng kéo dài 5 năm để khuyến khích các doanh nghiệp mua thiết bị mới. Khoản khấu hao tiền thưởng sẽ ở mức 50% vào năm 2015, 2016 và 2017, giảm xuống 40% vào năm 2018 và năm 2019. Xem chi tiết bên dưới.
Khấu hao là gì?
Thiệt hại cho phép (hoặc yêu cầu) các doanh nghiệp mở rộng chi phí của tài sản dài hạn trong suốt thời gian của tài sản. Phương án thay thế sẽ là để lấy chi phí của tài sản trong năm đầu tiên sau khi tài sản được mua lại bởi doanh nghiệp, nhưng điều này là không thực tế. Do đó, khấu hao.Cách phổ biến nhất để khấu hao tài sản kinh doanh là bằng cách chia ra chi phí một cách đồng đều trong suốt cuộc đời tài sản - được gọi là khấu hao đường thẳng.
Thưởng giảm giá là gì?
Khấu hao tiền thưởng
là phương pháp khấu hao nhanh hơn cho phép doanh nghiệp khấu trừ 50% giá trị của tài sản đủ điều kiện trong năm mà nó được đưa vào sử dụng. Khoản khấu hao thêm này chỉ dành cho thiết bị mới. IRS nói:
Mức trợ cấp mất tiền đặc biệt này dành cho tất cả các doanh nghiệp và áp dụng cho hầu hết các loại tài sản cá nhân hữu hình và phần mềm máy tính được mua và đưa vào sử dụng [một năm cụ thể]. Nó cho phép người đóng thuế khấu trừ 50 phần trăm chi phí của tài sản đủ điều kiện bổ sung cho khoản trợ cấp khấu hao thông thường thường có sẵn.
Làm thế nào khấu hao tiền thưởng hoạt động
Trước tiên, bạn thực hiện việc mua tài sản kinh doanh có trình độ. Sau đó, bạn đưa các tài sản trong dịch vụ, bằng cách thiết lập nó và sử dụng nó.
Giả sử tài sản có giá trị là $ 1, 000, 000. Thứ nhất, bạn có thể lấy khoản khấu trừ theo Mục 179, để giảm giá mua. Sau đó, bạn có thể lấy khoản khấu hao tiền thưởng bổ sung 50% cơ sở còn lại. Sự cân bằng của việc mua hàng sau đó được khấu hao theo cách thông thường. Bạn có thể đọc thêm về cách tính khấu hao.
Chứng chỉ và Hạn chế Sử dụng khấu hao Thưởng
Để có đủ điều kiện sử dụng khấu hao tiền thưởng, doanh nghiệp của bạn phải là người sử dụng tài sản ban đầu.Tài sản phải là tài sản MACRS mới được đưa vào sử dụng (được thiết lập và sử dụng) trước ngày 1 tháng 1 năm 2020. Chỉ một số loại tài sản nhất định mới có thể đủ điều kiện để nhận tiền thưởng. Phần mềm máy tính hiện đã được đưa vào.
Kiểm tra với chuyên gia thuế của bạn về việc này.
Có tối đa số tiền khấu hao tiền thưởng bạn có thể thực hiện trong một năm, nhưng bạn có thể thực hiện một số khoản tiết kiệm thuế vào năm sau.
Tiền khấu hao bổ sung có thể được sử dụng bổ sung cho khoản khấu trừ theo Phần 179 trong một số trường hợp. Bắt đầu từ năm 2016, lợi ích khấu hao bonus đã được kéo dài đến năm 2019. Điều này là tốt, bởi vì nó cho phép các doanh nghiệp một cách để lên kế hoạch mua và đóng thuế.
Lợi ích khấu hao khen thưởng đã được đặt ra cho năm 2019 đối với hầu hết các tài sản kinh doanh. Lợi ích này là 50% vào năm 2016 và 2017, 40% vào năm 2018, và 30% vào năm 2019. Nó hết hạn từ ngày 1 tháng 1 năm 2020, trừ khi Quốc hội mở rộng nó.
Tài sản mà bạn khấu hao phải là mới, và được đưa vào sử dụng (đã sử dụng) trong năm bạn yêu cầu trợ cấp.
Đã thêm một danh mục mới "tài sản cải tiến có chất lượng". Theo định nghĩa của IRS, đó là bất kỳ cải tiến nào đối với nội thất tòa nhà của "bất động sản không liên quan" (một tòa nhà) được đưa vào sử dụng sau ngày xây dựng lần đầu tiên được đưa vào sử dụng.
Khấu hao tiền thưởng ghi trên tờ khai thuế doanh nghiệp của bạn
Sử dụng Mẫu 4562 của IRS để ghi nhận khấu hao tiền thưởng và các loại khấu hao và khấu trừ khác. Bạn có thể muốn xem lại Hướng dẫn cho Biểu mẫu 4562 trước khi bắt đầu tính toán này.
Khắc phục thu nhập
Khấu hao là một quy trình kinh doanh phức tạp, và các luật về khấu hao, đặc biệt là khoản khấu hao tiền thưởng và khoản khấu trừ theo Phần 179, luôn thay đổi. Trước khi bạn quyết định kinh doanh mua bất động sản mới và yêu cầu chi phí khấu hao tiền thưởng, hãy trao đổi với chuyên gia thuế của bạn.
Quay lại
Tất cả về Khấu hao
Khấu hao Đã xác định và ảnh hưởng của nó đối với thuế doanh nghiệp
ĐịNh nghĩa khấu hao là gì? Nó được tính như thế nào, và nó ảnh hưởng đến thuế kinh doanh như thế nào? Thêm vào đó, đọc các bản cập nhật gần đây về luật khấu hao.
Sự khác biệt giữa khấu hao và khấu hao
Bài viết này giải thích sự khác biệt giữa khấu hao và khấu trừ, và làm thế nào cả hai làm việc để trải ra các chi phí trong suốt tài sản.
Làm thế nào Loại hình Doanh nghiệp của tôi ảnh hưởng đến thuế Tự Làm Việc?
Bài viết này mô tả cách thuế tự doanh được xác định đối với chủ sở hữu các loại hình kinh doanh - chủ doanh nghiệp duy nhất, LLCs, quan hệ đối tác, các công ty.