Làm thế nào Loại hình Doanh nghiệp của tôi ảnh hưởng đến thuế Tự Làm Việc?

Loại hình doanh nghiệp của tôi ảnh hưởng như thế nào đến thuế tự doanh?

Nếu bạn tự làm chủ, bạn phải trả Thuế Tự doanh (thuế An sinh Xã hội và Medicare) trên thu nhập tự có.

Cách bạn thanh toán các khoản thuế đó và cách thức chúng được tính toán thay đổi theo loại hình doanh nghiệp của bạn. Thuế tự doanh được xác định bởi trạng thái và tỷ lệ phần trăm sở hữu của bạn trong loại hình tổ chức cụ thể mà bạn sở hữu - sở hữu duy nhất, hợp danh, LLC hoặc công ty.

Thuế tự doanh dựa trên thu nhập ròng của doanh nghiệp, và phần thu nhập thuần của bạn, phụ thuộc vào phần chia sẻ kinh doanh của bạn.

Thuế tự doanh được trả bằng với tỷ lệ hơi khác so với thuế FICA của nhân viên / cơ quan. Thuế suất tự doanh là 15,3% - 12,9% đối với An sinh Xã hội và 2,9% đối với Medicare. An Sinh Xã Hội được trả tối đa hàng năm; không có số tiền tối đa hàng năm cho Medicare. Các cá nhân có thu nhập cao hơn có thể phải trả thêm 0,9% cho thuế Medicare.

Lưu ý: Nếu doanh nghiệp của bạn bị lỗ ròng, không phải nộp thuế tự doanh. Thuế tự doanh chỉ phải trả cho thu nhập ròng chứ không phải là khoản lỗ.

Thuế tự doanh cho một công ty duy nhất hoặc một công ty thành viên LLC

Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất hoặc một công ty thành viên duy nhất (được đánh thuế là doanh nghiệp tư nhân), bạn là chủ sở hữu duy nhất của doanh nghiệp. Như vậy, bạn phải trả thuế tự doanh về thu nhập thuần của doanh nghiệp.

Trước tiên, bạn phải xác định thu nhập ròng từ doanh nghiệp của bạn, sử dụng Schedule C, một trong những lịch trình trong tờ khai thuế cá nhân của bạn. Sau đó, thu nhập ròng được sử dụng để tính thuế tự doanh sử dụng Schedule SE. Số tiền thuế tự chịu trách nhiệm về thuế được tính trong tờ khai thuế cá nhân của chủ sở hữu ở dòng 57 của Mẫu 1040.

Thuế tự doanh cho một đối tác hoặc nhiều thành viên LLC

Đối tác trong một thành viên hợp danh và thành viên trong một LLC được coi là cá nhân tự làm chủ (không phải nhân viên).

Để tính thuế tự doanh của mỗi đối tác:

1. Thứ nhất, quan hệ đối tác hoàn thành một thông tin về Biểu mẫu 1065. Lợi tức này cho thấy tổng thu nhập thuần của toàn bộ công ty hợp danh.

2. Sau đó chia sẻ của mỗi đối tác trong thu nhập ròng đó được xác định dựa trên phần thu nhập của đối tác. Thu nhập chia sẻ đối tác được xác định bởi hiệp định đối tác. Chia sẻ đối tác được hiển thị trên Bảng K-1 đã được hoàn thành cho mỗi đối tác,

3. Thuế tự doanh sau đó được tính bằng cách sử dụng Schedule SE và toàn bộ nghĩa vụ thuế về việc tự làm chủ được bao gồm trong dòng 57 của Mẫu 1040 cho đối tác cá nhân.

Ví dụ: nếu khai thuế của liên danh / LLC cho thấy tổng thu nhập ròng là 150.000 đô la và có ba đối tác / thành viên, mỗi người có một phần bằng nhau thì thu nhập cho mỗi đối tác / thành viên là 50.000 đô la.Số tiền này được sử dụng để tính toán số tiền thuế tự doanh mà đối tác hoặc thành viên đó nợ.

Các ngoại lệ:

Các đối tác trong một công ty hợp danh không được coi là tự kinh doanh, và các đối tác trong một công ty hợp danh được đánh thuế là một công ty không được coi là tự làm chủ. Thuế về việc làm tự do cho chủ sở hữu của một công ty là gì?

Là chủ sở hữu của một công ty, bạn nhận được thu nhập từ cổ tức. Thu nhập này không được coi là thu nhập tự doanh và không phải chịu thuế tự doanh. Bạn cũng có thể nhận được bồi thường từ công ty của bạn, nhưng số tiền này được coi là thu nhập từ việc làm, chứ không phải là việc làm tự làm. Thu nhập từ việc làm với một công ty được thanh toán theo thuế FICA theo tỷ lệ nhân viên, không phải là tỷ lệ tự làm chủ.

Trở lại

Thuế tự doanh: Điều bạn cần biết