Mục 529 Kế hoạch Tiết kiệm Giúp Bạn Trả Tiền

Tài trợ cho đại học là mối quan tâm lớn đối với cha mẹ, ông bà và những người thân yêu khác. Đầu tư thông minh như tài khoản Tiết kiệm Mục 529 có thể giúp bạn xây dựng tài sản của mình và tiết kiệm nhiều tiền hơn cho trường cao đẳng của con bạn.

Hướng dẫn cho người mới bắt đầu này sẽ cung cấp cho bạn một cái nhìn tổng quan về những lợi thế và bất lợi liên quan đến kế hoạch Mục 529. Nếu bạn tin rằng đó là điều bạn muốn tiếp tục nghiên cứu, hãy thảo luận lựa chọn với nhà hoạch định tài chính của bạn để có được những thông tin mới nhất về nhà nước của bạn và nhận được sự trợ giúp trong việc quyết định lựa chọn đó cho gia đình của bạn.

Kế hoạch Tiết kiệm Mục 529 là gì?

Các kế hoạch 529 được coi là một trong những lựa chọn tốt nhất để tiết kiệm cho giáo dục đại học của một đứa trẻ. Chúng được gọi là "Mục 529" kế hoạch sau mã IRS cụ thể cho phép sử dụng chúng.

Có hai loại kế hoạch Mục 529: tài khoản tiết kiệm và chương trình học phí trả trước. Bài viết này xem xét các tài khoản tiết kiệm mục 529.

Tài khoản Tiết kiệm Mục 529 cho phép các khoản đóng góp sau thuế được thực hiện thay cho người thụ hưởng được chỉ định (không chỉ là con). Những khoản đóng góp này được phép tăng chậm nộp thuế và có khả năng sẽ bị rút miễn thuế cho các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn.

Nhà đầu tư lý tưởng cho Kế hoạch Tiết kiệm Mục 529 là ai?

Một kế hoạch tiết kiệm theo Mục 529 là lý tưởng cho cha mẹ hoặc ông bà có một số sự kết hợp của các yếu tố sau:

Bạn muốn tiết kiệm hơn 2 000 đô la mỗi năm.

• Bạn sống trong một tiểu bang có khấu trừ thuế thu nhập của tiểu bang để đóng góp vào kế hoạch Mục 529.
• Bạn kiếm đủ tiền để bị truất quyền sử dụng một Coverdell ESA.
• Bạn có nhiều con với hy vọng rằng tất cả sẽ học đại học.
• Bạn bắt đầu lên kế hoạch lên đại học muộn trong cuộc sống của trẻ em.
• Bạn đang có kế hoạch tiết kiệm một khoản tiền lớn cho chi phí học đại học.
• Bạn mong đợi con mình theo học các chương trình sau đại học đắt tiền.
• Bạn muốn tự do lấy lại tài sản vì bất kỳ lý do nào bạn chọn.
• Bạn muốn quỹ cho một trường đại học của người thân trong khi giảm đáng kể quy mô của bất động sản của bạn.
• Các lợi ích tiềm ẩn

Việc thu hồi nợ và tăng thu nhập có liên quan tới Mục 529 làm cho nó trở nên hấp dẫn đối với những cá nhân muốn tối đa hoá sự tăng trưởng của tiết kiệm đại học.

Trong khi các kế hoạch khác (như Coverdell ESA) cung cấp tính năng này, Phần 529 cho phép cha mẹ hoặc nhà tài trợ vẫn kiểm soát tài sản vô thời hạn. Nó thậm chí còn cho phép họ đóng kế hoạch và lấy lại tiền của họ (phải chịu hình phạt).

Ngoài ra, các kế hoạch Mục 529 cung cấp khấu trừ thuế thu nhập trong tiểu bang ở 35 tiểu bang khác nhau.Họ cũng có thể được che chở từ một số tính toán viện trợ của tiểu bang.

Những bất lợi tiềm ẩn

Mặc dù có ít các trục trặc so với các kế hoạch Mục 529 so với nhiều tài khoản khác, vẫn còn một số điều cần lưu ý. Khoản lớn nhất là các khoản phân phối từ mục 529 kế hoạch cho các chi phí trước khi vào đại học (hạng K-12) không được coi là chi tiêu có chất lượng.

Ngoài ra, các lựa chọn đầu tư trong Mục 529 có thể được giới hạn trong 10-30 quỹ tương hỗ. Các loại tài khoản khác có gần như toàn bộ quỹ quỹ tương hỗ có sẵn để mua.

Lựa chọn đầu tư của bạn là gì?

Các kế hoạch tiết kiệm theo Mục 529 có một trình đơn được đặt trước cho các lựa chọn đầu tư lẫn nhau. Thông thường, kế hoạch 529 của tiểu bang sẽ hợp đồng với một công ty quản lý quỹ tương hỗ để quản lý kế hoạch. Ngược lại, quỹ tương hỗ của công ty này sẽ là phạm vi lựa chọn đầu tư sẵn có.

Nhiều kế hoạch tiết kiệm theo Mục 529 cung cấp các lựa chọn đầu tư "dựa vào tuổi tác", phân bổ đầu tư của bạn giữa quỹ cổ phiếu, trái phiếu và quỹ thị trường tiền dựa vào tuổi của con bạn. Khi họ lớn lên, quỹ trở nên bảo thủ hơn trong đầu tư.

Bạn chỉ được phép thay đổi chiến lược đầu tư của mình một lần trong khoảng thời gian 12 tháng. Các ngoại lệ được thực hiện nếu bạn di chuyển tài sản của mình từ kế hoạch của một tiểu bang sang một quốc gia khác hoặc lăn kế hoạch Mục 529 cho người thụ hưởng mới.

Lợi ích về Thuế là gì?

Lợi ích về thuế lớn nhất của kế hoạch Mục 529 là nó cho phép thu hồi và không thu thuế đối với các chi phí đủ tiêu chuẩn.

Nói cách khác, bạn không phải trả thuế cho bất kỳ sự tăng trưởng hàng năm nào của khoản đầu tư ban đầu của bạn nếu tiền được sử dụng cho giáo dục.

Không có "khấu trừ thuế" của Liên bang để đưa tiền vào kế hoạch Mục 529. Đóng góp được thực hiện bằng tiền "sau thuế" và sẽ không làm giảm khoản nợ của IRS.

Tuy nhiên, 35 tiểu bang, kể cả Quận Columbia, đưa ra một khấu trừ thuế thu nhập cho cư dân của họ để tài trợ cho một kế hoạch Mục 529. Thông thường, khoản khấu trừ này được giới hạn trong việc sử dụng kế hoạch của tiểu bang.

Ngoài ra, các kế hoạch 529 cho phép một số chiến lược hoạch định thuế bất động sản khá tiên tiến cho các gia đình cố gắng tránh các khoản thuế thừa kế.

Chi phí hợp lệ là gì?

Một chủ sở hữu tài khoản có thể tiến hành phân phối miễn thuế thay cho người thụ hưởng cho chi phí học đại học hoặc cao học "có chất lượng" (ở hầu hết các tiểu bang). Không giống như chương trình Coverdell ESA, giáo dục tiểu học và trung học cơ sở không phải là một khoản chi phí đủ tiêu chuẩn trong các kế hoạch Mục 529.

Các quy tắc của IRS đối với các khoản chi tiêu đủ điều kiện của Mục 529, trong khi vẫn khá tự do, cũng nghiêm ngặt hơn cả Coverdell:

Học phí

• Phòng và Ban (sinh viên phải đăng ký ít nhất là một nửa thời gian) > Máy tính / Máy tính xách tay (chỉ khi trường yêu cầu họ)
• Sách và Cung cấp (theo yêu cầu của trường đại học)
• Phần 529 ảnh hưởng đến sự phù hợp của Trợ cấp Tài chính Liên bang như thế nào?
• Tài khoản tiết kiệm theo Mục 529 có ảnh hưởng tối thiểu đối với viện trợ tài chính của liên bang, vì chúng được coi là tài sản của phụ huynh.Như vậy, 5. 64% giá trị của họ được tính vào tài khoản trợ cấp tài chính.

Ngoài ra, một số tiểu bang hoàn toàn loại trừ tài sản của Phần 529 khỏi tình trạng hội đủ điều kiện nhận hỗ trợ tài chính do nhà nước tài trợ.

Nếu chủ sở hữu là ông bà, một thành viên của gia đình mở rộng, hoặc một cá nhân không liên quan, người ta lập luận rằng tài sản không tính đến trợ cấp tài chính chút nào. Điều này là do không có nơi để báo cáo tài sản thuộc sở hữu của những người không phải là cha mẹ hoặc học sinh theo mẫu FAFSA.

Điều kiện đủ điều kiện

Mục 529 tiết kiệm có các quy tắc về tính đủ điều kiện linh hoạt nhất của bất kỳ xe tiết kiệm đại học nào. Về bản chất, bất cứ ai có thể mở và đóng góp vào kế hoạch Mục 529 thay mặt cho bất cứ ai khác, không kể đến tuổi, thu nhập, hoặc mối quan hệ của một trong hai bên.

Quy tắc đóng góp

Giới hạn duy nhất được đặt cho số tiền đóng góp là "giới hạn đời" cho mỗi người nhận, được xác định bởi từng tiểu bang. Giới hạn này có nghĩa là để giữ cho các cá nhân vượt quá số tiền tài trợ một trương mục tiết kiệm đại học vượt ra ngoài những gì cần thiết thực tế. Giới hạn tuổi thọ này dao động từ khoảng 100.000 đến hơn 300.000 đô la và sẽ thay đổi từ tiểu bang này sang tiểu bang khác.

Ngoài ra, người đóng góp cần phải nhận thức được các quy tắc về thuế quà tặng liên quan đến đóng góp lớn hơn. Thông thường, một món quà trị giá hơn 12.000 đô la cho bất cứ ai ngoài người hôn phối của bạn sẽ yêu cầu bạn nộp tờ khai thuế quà tặng cho năm đó.

Trong kế hoạch Mục 529, có một điều khoản đặc biệt cho phép các cá nhân đóng góp 5 năm ($ 60,000 cho mỗi người lớn / vợ / chồng) vào kế hoạch trong một năm cho một người hưởng lợi, mà không phải đóng thuế quà tặng cho số tiền.

Một món quà của số tiền này đòi hỏi phải có một cuộc bầu cử đặc biệt được thực hiện trên một mẫu liên bang 709 trong năm quà tặng ban đầu.

Bất kỳ quà tặng bổ sung nào cho người đó trong năm năm tiếp theo, ngay cả khi không nằm trong kế hoạch Mục 529, có thể sẽ kích hoạt thuế quà tặng đối với số tiền vượt quá.

• Hạn chót đóng góp
• Không có hạn chót để đóng góp vào kế hoạch Mục 529.

Quy tắc Rút tiền

Không có khoản thuế hoặc tiền phạt khi rút tiền để chi trả cho các chi phí giáo dục, miễn là khoản rút tiền không vượt quá số tiền chi phí hợp lệ. Nếu số tiền vượt quá sẽ bị thu hồi, một phần sẽ phải chịu thuế và 10% hình phạt (điều này có thể được miễn trong một số trường hợp).

Xử lý các quỹ chưa sử dụng

Không có quy tắc hoặc giới hạn độ tuổi khi nào cần phải sử dụng quỹ Tiết kiệm Mục 529. Nếu không còn nhu cầu về kế hoạch Mục 529 cho từng cá nhân thì có thể chuyển sang tài khoản của một sinh viên trong tương lai. Điều này bao gồm các thành viên gia đình trực tiếp của người hưởng lợi ban đầu, cha mẹ, anh em họ, cô dì chú bác, và trong nhà.