Bảo hiểm nhân thọ Các khoản lợi ích chết người & thuế nhà ở

Nhiều cố vấn tài chính sẽ cho bạn biết rằng số tiền bảo hiểm nhân thọ là "miễn thuế. "Đó là một sự cường điệu. Thông thường, trợ cấp bảo hiểm nhân thọ không phải chịu thuế thu nhập. Nhưng còn thuế liên bang thì sao? Nếu di sản đủ lớn, năm 2016 lớn hơn 5 đô la. 43 triệu, câu trả lời có thể làm bạn ngạc nhiên.

Các khoản phúc lợi tử vong được trả theo chính sách bảo hiểm nhân thọ phải chịu thuế bất động sản trong hai trường hợp.

Thứ nhất, nếu lợi ích tử vong được trả cho tài sản của người được bảo hiểm, thì toàn bộ số tiền tử vong được tính vào bất động sản và phải chịu thuế bất động sản. Thứ hai, nếu người được bảo hiểm đã chết có chính sách vào ngày tử vong, toàn bộ số tiền tử vong được bao gồm trong di sản và phải chịu thuế bất động sản.

Hầu hết mọi người đặt tên cho cá nhân là người thụ hưởng, do đó lợi ích tử vong không phải trả cho bất động sản. Việc đánh thuế bất động sản của bảo hiểm thường được chi phối bởi lần xem xét thứ hai, nghĩa là chủ sở hữu chính sách. Bạn có biết ai sở hữu chính sách bảo hiểm của bạn?

Ai sở hữu chính sách?

Chính sách bảo hiểm là hợp đồng giữa chủ hợp đồng bảo hiểm và công ty bảo hiểm. Các điều khoản của hợp đồng quy định rằng để đổi lấy khoản phí bảo hiểm, công ty bảo hiểm sẽ thanh toán khoản tiền tử vong cho người thụ hưởng do chủ sở hữu chỉ định. Thời gian thanh toán tiền bảo hiểm tử vong là ngày người được bảo hiểm tử vong.

Chủ sở hữu có tất cả các quyền của hợp đồng. Chủ sở hữu có thể mượn chính sách, hủy chính sách và nhận được giá trị trả lại tiền mặt, chỉ định người hưởng lợi và thực hiện bất kỳ lựa chọn chính sách nào cho việc áp dụng cổ tức hoặc các tính năng chuyển đổi. Chủ sở hữu là người nộp đơn xin bảo hiểm.

Hầu hết thời gian, câu hỏi ai là chủ sở hữu chính sách thậm chí không được thảo luận khi hoàn thành đơn xin bảo hiểm. Rất thường là người được bảo hiểm là chủ sở hữu.

Chẳng hạn, nếu một người chồng muốn mua bảo hiểm vào cuộc sống của mình, thường thì anh ta là người nộp đơn / chủ sở hữu. Cuộc sống của chồng được bảo hiểm, và vợ được coi là người thụ hưởng chính với những đứa trẻ là những người thụ hưởng ngẫu nhiên.

Nếu người chồng chết trước, thì trợ cấp tử vong được trả cho vợ. Giá trị đầy đủ của lợi ích tử vong được bao gồm trong bất động sản. Nó không bị đánh thuế trong trường hợp này bởi vì nó đủ điều kiện để khấu trừ hôn nhân. Người vợ sau đó có quyền truy cập vào các quỹ này, và trừ khi nó được chi tiêu, nó sẽ phải chịu một khoản thuế bất động sản trong bất động sản của cô. Nếu người vợ chết đầu tiên, sau đó về cái chết của chồng, thì trợ cấp tử tế được trả cho trẻ em. Vì chồng là chủ sở hữu của chính sách, lợi ích tử vong được bao gồm trong bất động sản và phải chịu thuế bất động sản.

Người hôn phối còn sống

Theo luật thuế bất động sản hiện nay, phần lớn tài sản chuyển cho người phối ngẫu còn sống không phải chịu thuế bất động sản. Đó là vì có một khấu trừ, được gọi là khoản khấu trừ hôn nhân, cho giá trị của tất cả tài sản đi qua cho người phối ngẫu còn sống.

Đối với các cặp vợ chồng sử dụng cách tiếp cận này để lập kế hoạch bất động sản của họ, không có khoản thuế phải trả cho đến khi người sống sót chết.

Giả sử rằng không có người phối ngẫu còn sống, hoặc là vì người phối ngẫu đã chết, hoặc người quá cố không kết hôn vào lúc chết. Nếu người quá cố là chủ sở hữu các chính sách bảo hiểm đảm bảo cuộc sống của mình, toàn bộ giá trị của khoản tử vong sẽ phải chịu thuế bất động sản. Giả sử người thụ hưởng là con của người quá cố. Điều gì sẽ xảy ra nếu thay vì người quá cố là chủ nhân của chính sách thì đứa trẻ đó là chủ sở hữu?

Nếu trẻ có chính sách bảo hiểm nhân thọ cho (các) bậc cha mẹ, vào ngày cha mẹ chết, quyền lợi được trả cho đứa trẻ, hoặc cho bất kỳ người thụ hưởng nào mà đứa trẻ đó chỉ định. Lợi ích tử vong được bao gồm trong tài sản của phụ huynh bao nhiêu và phải chịu thuế bất động sản?

Không. Đúng vậy - không. Lợi ích tử vong được nhận miễn thuế.

Rõ ràng, quyền sở hữu các chính sách bảo hiểm nhân thọ là một yếu tố quan trọng trong bao nhiêu thuế bất động sản là do. Nếu chính sách này là 500.000 đô la và bất động sản nằm trong khung 50 phần trăm, chúng ta đang nói về việc tiết kiệm 250.000 đô la tiền thuế.

Thay đổi quyền sở hữu các chính sách bảo hiểm nhân thọ là một kỹ thuật lập kế hoạch bất động sản quan trọng. Thay đổi quyền sở hữu là sự chuyển đổi chính sách và được coi là một món quà. Giá trị của món quà là cái gọi là "giá trị dự trữ cuối của nội suy" của chính sách. Giá trị dự trữ đầu cuối nội suy là một tính toán phức tạp mà công ty bảo hiểm sẽ cung cấp cho bạn, và theo kinh nghiệm của tôi, luôn luôn làm việc với một cái gì đó rất gần với giá trị tiền mặt của chính sách.

Đối với kỹ thuật chuyển nhượng để thành công trong việc loại bỏ quyền lợi tử vong từ di sản chịu thuế, chủ sở hữu ban đầu phải tồn tại trong quá trình chuyển giao ba năm. Nếu cái chết xảy ra trong vòng ba năm kể từ ngày chuyển giao, người quá cố được coi là chủ sở hữu chính sách và toàn bộ giá trị của quyền lợi tử vong là có thể gộp lại được. Đạo đức của câu chuyện là: Đừng đợi; thực hiện chuyển đổi càng sớm càng tốt.

Nhiều người chuyển các chính sách của mình sang tin tưởng hơn là cho trẻ em hoặc cá nhân khác. Các khoản tín thác này được gọi là Trusts Bảo hiểm Nhân thọ Không hủy ngang hoặc "ILIT's. "