Tỷ lệ kiểm tra acid đối với các nhà bán lẻ

Nếu bạn là một nhà đầu tư nặng, bạn có thể đã nghe thuật ngữ Tỷ lệ Kiểm tra axit. Hoặc có lẽ bạn đã nghe từ người kế toán hoặc người làm kế toán. Là một nhà bán lẻ, ngân hàng của bạn sẽ xem xét tính toán này bất cứ khi nào bạn áp dụng cho một dòng tín dụng hoặc khoản vay kinh doanh.

Tỷ lệ kiểm tra axit là thước đo cho thấy doanh nghiệp của bạn có thể đáp ứng các nghĩa vụ tài chính ngắn hạn mà không bán bất kỳ khoảng không nào. Nói cách khác, doanh thu bán lẻ của bạn tốt như thế nào nếu bán hàng đột nhiên dừng lại.

Giờ đây có vẻ như là một ví dụ "hoang dã" nhưng hãy cân nhắc việc thành phố quyết định làm lại đường phố trước cửa hàng và chủ yếu chặn quyền truy cập trong một vài tháng. Hoặc nếu cửa hàng của bạn bị ảnh hưởng bởi cơn bão lớn và bạn phải đóng cửa để sửa chữa trong vài ngày?

Mục đích của tính toán này là cho thấy sự dễ dàng của một công ty có thể được thanh lý và do đó giúp các tổ chức tài chính quyết định mức độ tín nhiệm xứng đáng với công ty. Việc thanh lý càng dễ thì rủi ro của ngân hàng hoặc tổ chức tài chính sẽ giảm khi cho vay. Cái tên "Acid" xuất phát từ việc sử dụng axit để kiểm tra các kim loại quý. Người khai thác mỏ sử dụng axit vàng để xem nó có thật không. Nếu đó là vàng đích thực, thì nó sẽ đứng lên với axit; nếu không, nó sẽ chen chúc vàng xanh.

Để tính toán khẩu phần này, Tài sản Hiện tại - Hàng tồn kho ÷ Tổng Tài sản Vay Hiện Tại. Vì vậy, nếu bạn có 20.000 đô la tiền mặt trong ngân hàng và 10.000 đô la trong các khoản phải thu thì tài sản hiện tại của bạn là 30.000 đô la Mỹ (vì chúng tôi không bao gồm hàng tồn kho hay tài sản vật chất như bàn và ghế). Nếu nợ ngắn hạn (nợ) là $ 20 000, sau đó tỷ lệ của bạn là 1. 5: 1.

Tỷ lệ lớn hơn 1: 1 là tốt và cho biết doanh nghiệp có thể trả nợ hiện tại mà không bị phụ thuộc vào việc bán hàng tồn kho. Các tổ chức tài chính ngân hàng và nhà đầu tư, muốn tỷ lệ này cao như họ có thể để giảm bớt nguy cơ đầu tư vào bạn và cửa hàng bán lẻ của bạn. Bạn có thể có một thành viên trong gia đình đã đầu tư vào kinh doanh và họ muốn biết đầu tư của mình đang hoạt động tốt như thế nào.

Trong hầu hết các trường hợp, anh ta sẽ yêu cầu P & L của bạn (báo cáo lợi nhuận và lỗ) và bảng cân đối kế toán. Tuy nhiên, những báo cáo đó là một bản chụp nhanh về thời gian và không minh họa bạn có thể sống sót qua thời kỳ xấu như thế nào.

Chúng tôi đã từng chạy bài kiểm tra này trên cơ sở kinh doanh bán lẻ của tôi để xác định mức chiết khấu. Nếu chúng ta ở trong một vị trí nghèo hoặc không lành mạnh với tỷ lệ kiểm tra acid của chúng tôi và bước kiểm kê của chúng tôi quá thấp, chúng tôi sẽ tạo ra một sự kiện bán hàng khổng lồ để tạo ra dòng tiền và giảm mức tồn kho của chúng tôi. (Hãy nhớ rằng, khoảng kho thấp có nghĩa là tiền mặt ngồi trong phòng vệ sinh của bạn thay vì thanh toán hóa đơn của bạn)

Thử nghiệm này còn được gọi là Tỷ lệ Nhanh hoặc Tỷ số Lỏng.Đây chỉ là các nhãn khác nhau cho tính toán tương tự. Các biến thể của tên xảy ra dựa trên ngành sử dụng từ này. Cuối cùng, dòng tiền mặt là chìa khóa để điều hành doanh nghiệp của bạn hàng ngày. Nhưng và khẩu phần kiểm tra acid sẽ giúp phân tích sức khoẻ lâu dài hoặc tính bền vững. Nhiều nhà bán lẻ hoạt động ở mức dưới 1: 1 và do đó phải đấu tranh để kiếm tiền khi họ cần. Trước khi đi đến ngân hàng của bạn, chạy thử nghiệm này cho chính mình. Nếu bạn chia sẻ thông tin này với họ khi áp dụng, bạn không chỉ làm giảm mối quan tâm của họ về rủi ro, nhưng bạn chứng minh rằng bạn cũng là một chuyên gia kinh doanh hiểu biết.

Và đó là những gì mà mọi ngân hàng hoặc nhà đầu tư đều muốn ở vị trí lãnh đạo doanh nghiệp.