Các chiến lược thuế doanh nghiệp nhỏ để giảm thuế thu nhập

Số thuế thu nhập bạn đã trả năm ngoái có làm bạn rùng mình không? Bạn không thể tránh thuế thu nhập, nhưng có những chiến lược thuế mà bạn có thể sử dụng để giảm số thuế thu nhập bạn phải trả nếu bạn điều hành một doanh nghiệp nhỏ tại Canada.

Đọc qua danh sách các chiến lược thuế doanh nghiệp nhỏ này và xem có bao nhiêu bạn hiện đang nộp đơn xin giảm thuế thu nhập - và bạn có thể bắt đầu áp dụng ngay bây giờ để giảm số thuế thu nhập bạn phải nợ Năm nay.

Lưu ý rằng một số chiến lược thuế doanh nghiệp nhỏ chỉ áp dụng đối với những người đang điều hành công ty độc quyền hoặc công ty hợp danh, những người nộp thuế thu nhập của họ sử dụng tờ khai thuế thu nhập cá nhân T1. (Khai Thuế Lợi Tức Doanh Nghiệp Đầu Tiên của Bạn sẽ dẫn bạn qua quá trình hoàn thành bản khai thuế này)

1) Luôn thu thập các biên lai cho các hoạt động liên quan đến kinh doanh.

Tôi cảm thấy kinh ngạc bởi cách một số doanh nhân không bận tâm để có được hoặc giữ hóa đơn cho những thứ "nhỏ". Phí đỗ xe trên đường gặp khách hàng, những lá thư "ít" bạn gửi, túi cà phê mà bạn đã mang cho văn phòng - tất cả những thứ nhỏ bé này có thể thực sự tăng lên trong suốt một năm.

Tối đa hóa các khoản khấu trừ thuế thu nhập của bạn bằng cách thu thập biên nhận cho

tất cả việc mua hàng của bạn hoặc có thể liên quan đến kinh doanh, và ghi lại và nộp chúng cho phù hợp. (Xem Giảm Khoản Thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn để biết thêm thông tin về xử lý các khoản thu và chi phí kinh doanh cụ thể)

2) Quản lý đóng góp RRSP của bạn.

Kế hoạch Tiết kiệm Hưu Trí đã đăng ký (RRSP) là khoản khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp tốt nhất cho các doanh nghiệp nhỏ. Nhưng điều đó không có nghĩa là bạn phải nhất thiết phải đóng góp RRSP tối đa hàng năm. Quản lý đóng góp RRSP của bạn là một chiến lược thuế doanh nghiệp nhỏ hơn nhiều.

Khoản đóng góp RRSP cho phép của bạn sẽ được chuyển tiếp nếu bạn không sử dụng tất cả các khoản thu nhập đó trong một năm cụ thể, do đó ước tính tổng thu nhập của bạn trong năm sẽ là bao nhiêu và sau đó quyết định mức đóng góp của RRSP là bao nhiêu năm, nếu có, để tối đa hóa mức thuế của RRSP cho khoản tiền đó. Nó không có ý nghĩa về thuế để bạn đóng góp RRSP cho một năm có thu nhập thấp.

3) Tối đa hoá các khoản lỗ không phải là vốn của bạn.

Tương tự, nếu doanh nghiệp của bạn bị mất vốn (được định nghĩa là khi chi phí vượt quá thu nhập của bạn cho doanh nghiệp) bất kỳ năm nào, hãy cân nhắc khi nào bạn có thể sử dụng tổn thất này để giảm hóa đơn thuế thu nhập của mình trước khi sử dụng.

Thiệt hại phi lợi nhuận có thể được sử dụng để bù đắp các khoản thu nhập cá nhân khác trong năm thuế nhất định, có thể được thực hiện trong vòng ba năm hoặc được chuyển tiếp lên đến bảy năm. Có thể có ý nghĩa hơn nếu bạn thực hiện khoản lỗ không mang lại khoản thu nhập để khôi phục khoản thuế thu nhập bạn đã thanh toán hoặc thực hiện chuyển tiếp để bù đắp cho một khoản thuế lớn hơn trong tương lai so với việc sử dụng thuế trong năm tính thuế mất vốn xảy ra.

4) Tối đa hóa tín dụng thuế thu nhập từ thiện của bạn.

Sự đóng góp từ thiện cho các tổ chức từ thiện của Canada hoặc các cơ quan có thẩm quyền khác đã kiếm được khoản tín dụng thuế.

Nhưng bạn có biết rằng các khoản đóng góp từ thiện có tổng cộng hơn 200 đô la cho bạn nhiều khoản tín dụng thuế vì họ được đánh giá ở mức cao hơn không?

Để tăng tối đa các khoản tín dụng thu nhập từ thuế thu nhập từ thiện của bạn, hãy xem xét cho thêm vào các tổ chức từ thiện đã đăng ký mà bạn chọn trong năm nay. Nếu bạn kiếm được 30.000 đô la tiền thu nhập và quyết định chỉ có 5% thu nhập của bạn, những tổ chức từ thiện may mắn sẽ nhận được 1500 đô la. (Lưu ý rằng các tổ chức từ thiện của Canada, các tổ chức từ thiện Hoa Kỳ, và các đảng chính trị không đăng ký) không được tính.

5) Tối đa hoá khoản hoàn thuế thu nhập về Chi phí Vốn (CCA) của bạn.

Hầu hết các chủ doanh nghiệp nhỏ của Canada biết rằng thay vì chỉ khấu trừ chi phí của tài sản khấu hao mà họ thu được để sử dụng trong kinh doanh trong một năm cụ thể thì họ cần phải khấu trừ chi phí của tài sản khấu hao trong một năm, thông qua yêu cầu bồi thường Chi phí Vốn Tối đa.

Nhưng nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ không biết rằng họ không phải yêu cầu Trợ cấp Chi phí Tốn trong năm mà nó xảy ra - một chiến lược thuế bạn có thể sử dụng để giảm thuế thu nhập của bạn. CCA không phải là khoản khấu trừ thuế bắt buộc để bạn có thể sử dụng càng nhiều hoặc ít các yêu cầu bồi thường CCA của bạn trong một năm thuế cụ thể theo ý muốn của bạn; bạn có thể mang bất kỳ phần nào không sử dụng trước để giúp bù đắp cho một hóa đơn thuế thu nhập lớn hơn trong tương lai. Không có ý nghĩa gì khi bạn lấy toàn bộ khoản hoàn trả Khoản hoàn phí Chi phí Vốn Tối đa của bạn trong một năm mà bạn có thu nhập chịu thuế ít hoặc không có.

Một khía cạnh khác của việc tối đa hóa yêu cầu bồi thường Chi phí Vốn chi tiêu của bạn là mua (và bán) tài sản của bạn vào đúng thời điểm. Bạn muốn mua tài sản mới trước khi kết thúc năm tài chính và bán tài sản cũ sau năm tài chính hiện tại.

Cũng nên lưu ý về quy tắc 50%; trong năm mà bạn thu được một tài sản, bạn thường chỉ có thể yêu cầu bồi thường 50% Phụ cấp Chi phí Vốn mà bạn thường có thể yêu cầu bồi thường (và trong một số trường hợp, quy tắc "sẵn sàng để sử dụng" có nghĩa là bạn không thể yêu cầu Vốn Chi Phí Chi phí cho đến năm thứ hai thuế sau khi bạn mua một tài sản).

Tìm hiểu tất cả về tính toán và yêu cầu Trợ cấp Chi phí Tốn.

Bạn cũng có thể muốn đọc Làm thế nào để yêu cầu CCA về một chiếc xe mua cho sử dụng kinh doanh.

6) Chia thu nhập của bạn.

Chiến lược thuế chia tách thu nhập cho phép bạn tận dụng tối đa các chênh lệch thuế cận biên. Thu nhập của bạn cao hơn, tỷ lệ thuế cận biên cao hơn của bạn. Bằng cách chuyển một phần thu nhập của bạn cho vợ / chồng hoặc con, một người có thu nhập thấp hơn, bạn có thể giảm thuế suất cận biên cho thu nhập của bạn.

Đây là chiến lược thuế đặc biệt mạnh mẽ dành cho các chủ doanh nghiệp nhỏ với trẻ em sau tuổi dậy thì. Giả sử bạn đã thuê cô con gái 19 tuổi của bạn trong công việc kinh doanh của bạn, trả lương cho cô ấy với tổng số tiền là 10 000 đô la. Do được miễn thuế thu nhập cá nhân cơ bản, cô ấy phải trả rất ít thuế thu nhập và sẽ có trứng làm tổ tốt giúp trả tiền cho việc học hành của cô.

(Nếu bạn đã trả cho cô ấy một khoản thu nhập bằng việc miễn thuế thu nhập cá nhân, cô ấy sẽ không phải trả thuế!) Và trong khi đó, bạn đã "tháo" 10 000 đô la trong thu nhập của bạn trong năm, giảm thu nhập thuế bạn cá nhân nợ. Xem Phần Giảm Thuế Thu Nhập Của Bạn Với Thu Nhập Chia để tìm hiểu thêm về chiến lược thuế này.

7) Tận dụng lợi thế của khoản khấu trừ thuế thu nhập có sẵn cho các doanh nghiệp tại nhà.

Bạn có điều hành doanh nghiệp của bạn ở nhà không? Nếu không, điều gì ngăn cản bạn? Mặc dù không phải mọi doanh nghiệp đều thích hợp cho việc kinh doanh tại nhà, nhưng các doanh nghiệp tại nhà có lợi thế khi tính thuế thu nhập.

Bên cạnh việc trừ chi phí sử dụng trong gia đình, chủ doanh nghiệp tại nhà có thể khấu trừ một phần chi phí liên quan đến nhà như nhiệt, điện, bảo trì nhà cửa, vật liệu làm sạch và bảo hiểm nhà.

Nếu bạn sở hữu nhà của mình, bạn cũng có thể khấu trừ một phần thuế bất động sản và khoản thế chấp. Giảm Khoản Thuế Doanh nghiệp Nhà sẽ cho bạn thêm thông tin về các khoản khấu trừ thuế thu nhập tiềm năng này.

8) Kết hợp doanh nghiệp của bạn?

Một lý do khiến nhiều chủ sở hữu và đối tác duy nhất kết hợp kinh doanh của họ là do lợi thế về thuế của việc thành lập công ty. Những lợi thế về thuế nổi tiếng nhất là khoản khấu trừ thuế doanh nghiệp nhỏ, theo đó thu nhập của các công ty thuộc Canada đủ điều kiện được đánh thuế với mức giảm "đặc biệt". Đối với các công ty tư nhân do Canada kiểm soát yêu cầu khấu trừ thuế doanh nghiệp nhỏ, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 11%. Đối với các loại hình công ty khác, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 15% (tính đến ngày 1 tháng 1 năm 2012).

Tuy nhiên, kết hợp kinh doanh của bạn như là một chiến lược thuế sẽ chỉ có hiệu quả nếu doanh nghiệp của bạn đã phát triển đủ để kết hợp được đáng giá. Bạn không chỉ cần phải có một khoản thu nhập đáng kể để bù đắp các chi phí của việc thành lập công ty nhưng cần phải chuẩn bị để lại đủ lợi tức kinh doanh trong công ty để hưởng lợi từ việc trì hoãn thuế doanh nghiệp.

Chẳng hạn, nếu bạn điều hành kinh doanh hợp nhất và lợi nhuận của công ty trong một năm nhất định là 60.000 đô la, nhưng bạn phải trả 60.000 đô la từ công ty đó thì 60.000 đô la của bạn sẽ bị đánh thuế như cá nhân của bạn (T1 ) thu nhập sẽ là bây giờ, làm cho sự kết hợp vì lý do này vô nghĩa. Bạn nên kết hợp với doanh nghiệp nhỏ của bạn? cho biết thêm thông tin về những ưu và nhược điểm chung của việc kết hợp.

Bắt đầu giảm thuế thu nhập của bạn Hôm nay

Mặc dù không phải tất cả những chiến lược thuế này đều có hiệu quả đối với từng doanh nghiệp nhỏ, hy vọng danh sách này sẽ giúp bạn hoạch định về thuế. Số tiền thuế thu nhập bạn phải trả không phải là một bằng tuyệt đối viết bằng đá. Có những điều hợp pháp, đôi khi đơn giản bạn có thể làm để giảm hóa đơn thuế thu nhập - chiến lược thuế doanh nghiệp nhỏ mà bạn có thể bắt đầu áp dụng ngay hôm nay.