2016 - Thuế thế nào đối với phân phối IRA thông thường

Một khi bạn đạt đến độ tuổi 59 1/2, bạn có thể phân phối từ IRA của bạn, và bạn sẽ không phải trả thuế phạt. Nhưng số tiền bạn rút lại vẫn phải chịu thuế thu nhập. Phân phối IRA thông thường được bao gồm trong dòng 15a và / hoặc 15b trên biểu mẫu thuế 1040 của bạn. Điều đó có nghĩa là số tiền bạn rút lại được đưa vào trong tính toán xác định số thu nhập chịu thuế của bạn trong năm dương lịch đó.

Tôi sẽ phải trả bao nhiêu tiền cho phân phối IRA?

Tổng số tiền thuế mà bạn phải trả cho việc phân phối IRA sẽ phụ thuộc vào tổng số thu nhập và khoản khấu trừ mà bạn có trong năm đó.

Nếu bạn nhìn vào một mẫu thuế 1040, bạn sẽ thấy trên dòng 15 có một chỗ cho "phân phối IRA. "Nếu IRA của bạn được tài trợ bằng tiền đô la trước khi đóng thuế, số tiền phân phối đầy đủ sẽ phải chịu thuế và sẽ đi ở dòng 15b.

Số tiền phân phối IRA của bạn được thêm vào các nguồn thu nhập khác bạn phải xác định thu nhập gộp được điều chỉnh của bạn. Thu nhập gộp được điều chỉnh của bạn sau đó sẽ được giảm bớt theo khoản khấu trừ và miễn giảm cho phép, và kết quả là thu nhập chịu thuế của bạn. Nếu bạn có nhiều thu nhập và không có nhiều khoản khấu trừ, bạn sẽ phải trả thêm thuế cho phân phối IRA của bạn so với người có thu nhập thấp hơn và nhiều khoản khấu trừ hơn.

Nếu bạn chưa đủ tuổi 59 ½, thuế phạt 10% cũng sẽ áp dụng cho việc phân phối IRA trừ khi bạn đủ điều kiện cho một ngoại lệ đối với thuế phạt rút tiền sớm.

Ví dụ về Phân bổ Phân phối IRA

Hãy nhìn vào một người độc thân, 60 tuổi, những người cần IRA rút tiền để trang trải các chi phí sinh hoạt.

Cô / anh ấy cần lấy $ 2, 500 vào đầu mỗi tháng trong suốt cả năm. Số tiền này lấy từ một IRA rollover từ kế hoạch 401 (k) cũ của chủ nhân.

Việc cuộn qua IRA không bị đánh thuế khi chuyển từ kế hoạch 401 (k) vì giao dịch được thực hiện đúng theo tất cả các quy tắc di chuyển.

Khoản tiền chuyển từ 401 (k) cho người giữ tài chánh mới, do đó chủ sở hữu IRA chưa bao giờ sở hữu quỹ.

Người này muốn có $ 2, 500 mỗi tháng và tự động chuyển vào tài khoản séc. Ngày rời bỏ IRA rollover nó được coi là một phân phối IRA nhận ra, mà là phải chịu thuế.

Bên cạnh $ 30.000 trong phân phối của IRA (12 lần $ 2, 500), anh ta cũng có thu nhập khác từ tiền cấp dưỡng là 12.000 đô la. Tổng thu nhập điều chỉnh tổng cộng (AGI) là 42.000 đô la.

Người này không ghi rõ khoản khấu trừ và sử dụng khấu trừ tiêu chuẩn ($ 6, 300 vào năm 2016) và miễn thuế cá nhân ($ 4, 050 vào năm 2016). Lấy AGI, ít khấu trừ, và số tiền miễn giảm, và bạn nhận được $ 31, 650 thu nhập chịu thuế.

Mức thuế năm 2016 cho thấy đối với một người, $ 9, 275 đầu tiên của thu nhập chịu thuế được đánh thuế ở mức 10%.Thu nhập chịu thuế từ $ 9, 276 đến $ 37, 650 được đánh thuế ở mức 15%. Kết quả: người này sẽ phải trả $ 4, 284 thuế.

Nếu người này có thuế bị giữ lại từ phân phối IRA và tiền cấp dưỡng của họ ở mức 10%, thì họ sẽ phải trả đủ trong suốt cả năm. Nếu họ không bị khấu trừ thuế, họ sẽ phải viết séc vào ngày 15 tháng 4 và cũng có thể nợ thuế phạt thiếu.

Khi thanh toán trong ngân sách của bạn khi nghỉ hưu, đừng quên dành tiền cho các khoản thuế.