Quyết định Người hưởng lợi nào sẽ Trả Hóa đơn Thuế bất động sản

Nếu bất động sản của bạn bị đánh thuế vì mục đích thuế nhà đất của tiểu bang và / hoặc liên bang, thì bạn cần phải quyết định người hưởng lợi của bạn sẽ chịu gánh nặng phải trả hóa đơn thuế bất động sản của bạn trước khi nhận thừa kế.

Kế hoạch Bất động sản của bạn Cung cấp?

Nếu bạn có kế hoạch về bất động sản, thì Di sản cuối cùng và Di chúc của bạn hoặc Hiến pháp Tái định đoạt Sống sẽ có hướng dẫn cụ thể về tài sản nào nên được sử dụng để thanh toán hóa đơn thuế bất động sản.

Các hướng dẫn điển hình sẽ nêu rõ những điều sau:

Những người hưởng lợi nhận được một bản tuyên thệ cụ thể hoặc tài sản cá nhân hữu hình sẽ không phải trả phí trừ khi tất cả các tài sản khác đã được sử dụng trước.

• Nếu bạn chỉ có Di chúc cuối cùng và Cẩm nang, thì người nhận bất kỳ tài sản không phải là chứng thực di chúc được đưa vào giá trị của mảnh đất của bạn cho các mục đích thuế bất động sản sẽ phải trả phần tiền tương ứng trong hóa đơn thuế bất động sản của bạn.
• Nếu bạn có một Revocable Living Trust, thì những người nhận bất kỳ tài sản nào vượt quá sự tin cậy của bạn được tính vào giá trị của mảnh đất của bạn cho các mục đích thuế bất động sản sẽ phải trả phần tiền tương ứng trong hóa đơn thuế bất động sản của bạn.
• Nếu bạn chỉ có một Di chúc cuối cùng và Cẩm nang, thì những người nhận "phần còn lại" của bất động sản của bạn (có nghĩa là tài sản của bạn không phải là những di sản cụ thể và những cá nhân) sẽ chịu gánh nặng thuế bất động sản.
• Nếu bạn có một Revocable Living Trust, thì Pour Over Will của bạn sẽ cung cấp rằng hóa đơn thuế bất động sản của bạn sẽ được thanh toán từ các tài sản tin tưởng của bạn và lòng tin của bạn sẽ cung cấp cho người nhận "dư lượng" lòng tin của bạn sẽ chịu gánh nặng thuế bất động sản.
• Tài sản đi ngang qua với vợ / chồng còn sống hoặc thông qua Quỹ tín thác và kế hoạch nghỉ hưu hợp lệ sẽ không được sử dụng để trả thuế, trừ khi tất cả các tài sản khác đã được sử dụng trước tiên.

Một số ví dụ

• Ngôn ngữ điển hình này nghĩa là gì? Giả sử rằng di sản chịu thuế của bạn có giá trị là $ 4,000 000, tiểu bang của bạn không đánh thuế bất động sản, bạn đã để lại $ 5,000 cho cháu gái của bạn, $ 10,000 cho em gái của bạn và sự cân bằng bất động sản của bạn với cổ phần bằng với hai con của bạn.

Trong ví dụ này, hóa đơn thuế bất động sản sẽ là 225.000 đô la và nếu ngôn ngữ điển hình được mô tả ở trên được sử dụng thì đứa con gái của bạn sẽ nhận được $ 5,000, em gái bạn sẽ nhận được $ 10,000 và mỗi đứa con của bạn sẽ nhận được phần còn lại của số dư sau khi hóa đơn thuế bất động sản đã được thanh toán, hoặc $ 1, 880 000 mỗi khoản: $ 4, 000, 000 - $ 15,000 theo các di chúc - $ 225, 000 thuế = $ 3, 760, 000 $ 3, 760, 000 ÷ 2 = $ 1, 880, 000

Giả sử rằng di sản chịu thuế của bạn có giá trị là $ 4,000 000, tiểu bang của bạn không đánh thuế bất động sản, bạn để lại một chính sách bảo hiểm nhân thọ $ 100,000 cho anh trai mình, $ 50, 000 phải trả trên giấy bạc tử hình cho em gái của bạn, một khoản tiền 10 000 đô la cho nhà thờ của bạn, và số dư tài sản của bạn bằng số cổ phần tương đương với hai con của bạn.

• Trong ví dụ này, hóa đơn thuế bất động sản cũng sẽ là 225.000 đô la nhưng sẽ được trả rất khác vì mỗi người thụ hưởng sẽ chịu trách nhiệm trả phần tỷ lệ phần trăm của dự luật - anh trai của bạn sẽ chịu trách nhiệm về $ 5, 625 của hóa đơn; em gái của bạn sẽ chịu trách nhiệm về $ 2, 812. 50 của dự luật; nhà thờ của bạn sẽ không phải chịu trách nhiệm trả bất kỳ phần nào của thuế bất động sản vì quà tặng từ thiện từ thuế bất động sản do khấu trừ thuế từ thiện; và con của bạn sẽ chịu trách nhiệm thanh toán số dư 216 $, 562. 50. Điều gì sẽ xảy ra nếu anh và chị của bạn từ chối đóng góp phần tỷ lệ phần trăm của hóa đơn thuế bất động sản? Sau đó người đại diện cá nhân hoặc người thừa kế của bạn có thể kiện anh chị em của bạn buộc họ phải đóng góp, nhưng con của bạn sẽ phải tính các khoản phí pháp lý sẽ được kết hợp với thu thập $ 8, 437. 50 đối với việc trả thuế từ chia sẻ của họ.

  Giả sử rằng di sản chịu thuế của bạn có giá trị là $ 5, 000, 000, tiểu bang của bạn không đánh thuế bất động sản, bạn để lại một khoản tiền $ 50,000 cho cháu gái của bạn, một khoản tiền $ 100,000 cho em gái của bạn và số dư của bất động sản của bạn cho vợ / chồng của bạn là công dân Hoa Kỳ.

  Đây là một ví dụ khôn lanh vì bạn cần phải nhớ
• khấu trừ hôn không giới hạn

  - khoản khấu trừ này cho phép bạn để lại số tiền không giới hạn cho vợ / chồng sau khi chết mà không gây ra bất kỳ khoản thuế bất động sản nào. Vì vậy, trong ví dụ này, cháu gái của bạn sẽ nhận được 50.000 đô la, em gái bạn sẽ nhận 100.000 đô la, và vợ / chồng của bạn sẽ nhận được toàn bộ số dư là $ 4, 850, 000 miễn phí từ thuế bất động sản.

• Tất nhiên, đây chỉ là một số ví dụ về ngôn ngữ điển hình cung cấp và bạn hoàn toàn tự do lựa chọn người hưởng lợi của bạn mà bạn muốn chịu gánh nặng thuế bất động sản.

  Ví dụ, trong ví dụ thứ hai, kế hoạch bất động sản có thể cung cấp rằng tất cả các khoản thuế sẽ được thanh toán từ dư lượng để anh / chị không chịu trách nhiệm đóng góp theo tỷ lệ phần trăm. Bạn sẽ cần phải thảo luận tất cả các lựa chọn của bạn với luật sư lập kế hoạch bất động sản của bạn để xác định những gì có ý nghĩa trong tình huống của bạn. Chuyện gì sẽ xảy ra nếu bạn không có kế hoạch về bất động sản? Nếu bạn không có Di Chúc cuối cùng và Di chúc hay Phúc lợi Sống có thể huỷ bỏ được và tài sản của bạn phải chịu thuế thì việc thanh toán hóa đơn thuế bất động sản của bạn sẽ được điều chỉnh bởi luật pháp của tiểu bang nơi bạn sinh sống vào thời điểm bạn chết và luật của bất kỳ quốc gia nào khác nơi bạn sở hữu bất động sản hoặc tài sản cá nhân hữu hình.