Sự khác biệt giữa Mẫu W-2 và Mẫu 1099-MISC

Người sử dụng lao động phải nộp báo cáo lương hàng năm cho người lao động, để cung cấp cho IRS thu nhập cho mục đích thuế, và do đó người lao động có thể nộp tờ khai thuế thu nhập.

Nhưng bạn báo cáo lương cho nhân viên nào? Một khi bạn đã biết được liệu một người làm việc cho công ty của bạn là một nhân viên hay một nhân viên không phải là nhân viên, bạn có thể tìm ra mẫu báo cáo nào để đưa ra cho người đó. Bài viết này xem xét các báo cáo lương của nhân viên so với các nhà thầu độc lập (các dịch giả tự do).

Nếu bạn thuê nhân viên theo luật định, kiểm tra ở cuối bài viết để biết thông tin về báo cáo tiền lương.

Nhân viên nhận được mẫu W-2. Đó là tuyên bố dễ dàng. Bất cứ người nào khác mà bạn phải trả cho công việc đã làm trong năm phải nhận được một mẫu 1099-MISC. Khó khăn là xác định xem người lao động có phải là nhân viên hay không. Hầu hết các nhân viên không phải là nhân viên bạn trả tiền sẽ được coi là các nhà thầu độc lập. Đó là, họ có kinh doanh riêng của họ tách ra khỏi doanh nghiệp của bạn.

- Trước khi bạn có thể xác định mẫu nào (

W-2 hoặc 1099-MISC ) để sử dụng để báo cáo thu nhập, trước tiên bạn phải xác định xem nhân viên đó có phải là nhân viên hay nhà thầu độc lập hay không. Là nhân viên của công nhân hay nhà thầu độc lập?

IRS xem lao động là nhân viên trừ phi có thể chứng minh rằng họ là những nhà thầu độc lập. Có ba tiêu chuẩn chung được IRS sử dụng để xác định nhân viên hoặc nhà thầu độc lập.

Trong từng trường hợp, IRS xem xét ba loại chung: kiểm soát hành vi, kiểm soát tài chính, và mối quan hệ giữa người lao động và người sử dụng lao động.

Hành vi: Công ty có kiểm soát hoặc có quyền kiểm soát công việc của người lao động và cách thức người lao động làm công việc của mình?

Tài chính: Các khía cạnh kinh doanh của công việc của người lao động được kiểm soát bởi người trả tiền không? (bao gồm những điều như thế nào người lao động được thanh toán, liệu các khoản chi được hoàn trả, những người cung cấp công cụ / nguồn cung cấp vv ..)

Loại mối quan hệ: Có hợp đồng bằng văn bản hoặc trợ cấp của nhân viên (ví dụ như kế hoạch lương hưu, bảo hiểm, nghỉ phép, vv .)? Mối quan hệ sẽ tiếp tục và công việc đã thực hiện một khía cạnh quan trọng trong kinh doanh không?

2. Tôi nên sử dụng Mẫu nào để báo cáo thu nhập - Một W-2 hoặc 1099-MISC?

3. Giờ đây bạn đã biết nhiều hơn về việc liệu người lao động của bạn có được phân loại đúng hay không, bạn có thể tiến hành chuẩn bị báo cáo về lương và thuế cho những người này.

Đơn giản chỉ cần nói, nhân viên nhận được một mẫu W-2 cho thấy thu nhập của họ trong năm, trong khi các nhà thầu độc lập nhận được một mẫu 1099-MISC cho thấy số tiền bạn đã trả cho họ trong năm. Để báo cáo thu nhập cho nhân viên của công ty bạn,

sử dụng Mẫu W-2.Biểu mẫu này báo cáo tổng thu nhập, Trợ cấp An sinh Xã hội và Thu nhập của Medicare, và nó cho biết số tiền đã được giữ lại từ nhân viên trả cho thuế liên bang, tiểu bang và địa phương. W-2 là do nhân viên không muộn hơn ngày 31 tháng 1. Sau khi bạn hoàn thành và gửi W-2, bạn phải thu thập tất cả W-2 cho nhân viên của bạn và gửi cho họ, cùng với một bản biên soạn gọi là W- 3 cho Cục Quản lý An sinh Xã hội theo

Ngày 31 tháng 1 năm 2017, cho năm 2016 thuế.

Để báo cáo thu nhập cho các nhà thầu độc lập đã từng làm việc cho bạn, sử dụng Mẫu 1099-MISC. Nhà thầu độc lập là những cá nhân làm việc cho công ty của bạn nhưng không phải là nhân viên. Bạn phải gửi một cá nhân 1099-MISC chỉ khi bạn trả cho người đó từ 600 đô la trở lên trong năm. Tất nhiên, ngay cả khi người đó không nhận được một 1099-MISC, họ vẫn phải báo cáo tất cả thu nhập.

Bạn không báo cáo khoản khấu trừ hoặc tiền trợ cấp An Sinh Xã Hội / Medicare vì bạn không giữ thuế thu nhập cho các nhà thầu độc lập và bạn không khấu trừ khoản An Sinh Xã Hội và Medicare khỏi khoản thanh toán của họ. Theo cách tương tự như W-3, bạn thu thập tất cả các mẫu 1099-MISC và gửi chúng tới IRS với một mẫu biên soạn 1096. CẬP NHẬT: Hạn chót nộp đơn W-2 và W-3 và 1099 mẫu đơn với Cục An sinh Xã hội đã được thay đổi. Đối với các mẫu năm 2017, thời hạn nộp hồ sơ là ngày 31 tháng 1 năm 2018. Chi tiết trong bài viết này về thời hạn báo cáo thuế biên chế năm 2017.

Mặc dù hầu hết các nhân viên không phải là nhân viên và các nhà thầu độc lập đều phải nhận được 1099-MISC, một số không cần những mẫu đơn này. Hãy nhớ rằng bạn không phải cung cấp mẫu đơn cho bất cứ ai mà bạn trả dưới 600 đô la trong năm. Điều đó không có nghĩa là họ không phải báo cáo thu nhập; bạn chỉ cần không phải cung cấp cho họ các hình thức và trình nó vào IRS.

Nếu bạn không chắc chắn nếu một người không phải là nhân viên nên nhận được một mẫu 1099-MISC, bài viết này chi tiết những người phải nhận được một 1099-MISC có thể giúp bạn quyết định.

Mẫu báo cáo tiền lương nào mà nhân viên theo luật định nhận?

Nhân viên theo luật định là một loại nhân viên kết hợp giữa một nhân viên và một nhà thầu độc lập.

Thông tin thêm về

Nhân viên so với Nhà thầu độc lập