Khi Nộp Đơn Trả Thuế của Quà Tặng

Thuế quà tặng liên bang là một trong những loại thuế hiểu nhầm nhất cho đến nay. Nó áp dụng cho việc chuyển giao tài sản từ người này sang người khác mà người nhận không trả giá thị trường hợp lý cho tài sản. Trong trường hợp quà tặng bằng tiền mặt, nó được áp dụng khi người nhận không cung cấp bất cứ thứ gì có giá trị để đổi lấy tiền mặt.

Nếu bạn thực hiện một hoặc nhiều loại chuyển khoản trong một năm nhất định, bạn có thể được yêu cầu nộp Mẫu IRS 709, Quà của Hoa Kỳ (và Chuyển Thế-Chuyển Nhượng) trong các trường hợp sau đây.

Các quà tặng vượt quá khoản loại trừ hàng năm

Quà tặng không vượt quá $ 14,000 mỗi năm vào năm 2016 đủ điều kiện cho một lần loại trừ hàng năm. Nhưng nếu bạn cho con trai của bạn 10 000 đô la để mua một chiếc xe và 5 000 đô la khác để trả nợ thẻ tín dụng của bạn, bạn đã làm một món quà chịu thuế cho anh ta với số tiền $ 1 000. Khi người tặng quà, bạn phải nộp Biểu mẫu IRS 709. Con của bạn sẽ không phải chịu bất kỳ khoản thuế thu nhập hoặc thuế quà tặng nào. Sự loại trừ hàng năm này được lập chỉ mục cho lạm phát vì vậy nó sẽ tăng lên theo định kỳ.

Bạn và người hôn phối của bạn đồng ý chia nhau Quà tặng

Quà tặng không vượt quá 14.000 đô la một năm cho cùng một người đủ tiêu chuẩn để được loại trừ hàng năm, nhưng nếu vợ / chồng bạn cho con của bạn $ 10 , 000 để mua một chiếc ô tô và 5 000 đô la khác để thanh toán nợ thẻ tín dụng của mình và nếu toàn bộ 15 000 đô la từ một tài khoản theo tên duy nhất của bạn, người phối ngẫu của bạn có hai lựa chọn:

Cô ấy có thể nộp Mẫu 709 và báo cáo $ 1,000 về quà tặng có đóng thuế cho con của bạn.

Cô ấy có thể nộp Mẫu 709 và báo cáo rằng bạn đã bầu để phân chia quà tặng giữa hai người. Mỗi người trong chúng ta đều được coi là đã tặng một món quà trị giá 7.500 đô la.

• - Phân chia quà tặng được gọi là "tiểu thuyết hợp pháp" - mặc dù vợ / chồng của bạn là người thực sự làm quà tặng, Internal Revenue Code cho phép bạn và người hôn phối của bạn nói rằng những món quà thực sự đến từ cả hai bạn. Cuối cùng và được loại trừ hàng năm, không có quà tặng nào được đóng thuế. Mặc dù việc chia tách quà tặng là một điều hoàn toàn của Luật Doanh thu nội bộ nhưng vẫn là một vị trí thuế quà tặng hợp pháp và hợp pháp.
• Vợ / chồng của bạn không phải là công dân Hoa Kỳ

Tổng giá trị của quà tặng từ một người phối ngẫu là công dân Hoa Kỳ đối với vợ / chồng không phải là công dân Hoa Kỳ cũng bị loại trừ. Trái ngược với giới hạn loại trừ hàng năm là 14.000 đô la cho quà tặng áp dụng cho người không phải là vợ / chồng, khoản khấu trừ hôn không giới hạn bao gồm quà tặng được thực hiện cho vợ / chồng là công dân Hoa Kỳ - bạn có thể cho cô ấy nhiều như bạn muốn mà không bao giờ phải chịu một khoản tiền Thuế.

Quà tặng dành cho vợ / chồng không phải là công dân Hoa Kỳ là một vấn đề khác. Chúng được giới hạn ở một số tiền cụ thể mà cũng được lập chỉ mục cho lạm phát. Tính đến năm 2016, sự loại trừ này là 148.000 đô la.Nếu bạn cho cô ấy nhiều hơn mức này, bạn phải trả thuế quà tặng cho số dư.

Quà tặng tương lai

Món quà của sự quan tâm trong tương lai là món quà mà người nhận sẽ không được phép sử dụng hoặc thưởng thức trong một số năm, chẳng hạn như tiền mặt hoặc tài sản được đặt trong niềm tin không thể huỷ ngang. Một hoặc nhiều người hưởng lợi không có quyền ngay lập tức thu hồi và sử dụng món quà. Điều này có thể mang thuế quà tặng đến hạn, nhưng có nhiều cách để xây dựng ủy thác để tránh điều này. Tham khảo với luật sư về bất động sản nếu bạn đang cân nhắc tặng quà theo cách này.

Khi nào mẫu IRS 709 có hiệu lực?

Mẫu 709 của IRS sẽ đến hạn vào hoặc trước ngày 15 tháng 4 của năm sau năm mà bạn đã đóng các khoản thuế phải nộp.

Tham khảo ý kiến ​​với luật sư lập kế hoạch bất động sản hoặc kế toán của bạn trước ngày 15 tháng 4 để chắc chắn rằng nó được yêu cầu nếu bạn không chắc chắn liệu quà tặng bạn đã thực hiện trong năm phải được báo cáo cho Internal Revenue Service.

LƯU Ý: Luật pháp của tiểu bang và liên bang thay đổi định kỳ. Thông tin trên - và đặc biệt là số tiền được miễn - có thể không phản ánh những thay đổi gần đây nhất. Vui lòng tham khảo với luật sư hoặc chuyên gia về thuế để được tư vấn cập nhật nhất. Thông tin có trong bài viết này không nhằm mục đích tư vấn pháp lý hoặc tư vấn thuế và nó không phải là sự thay thế cho các lời khuyên pháp lý hoặc tư vấn thuế.