Cơ sở bước lên là gì trong thời gian thuế?

Một bước cơ bản có thể là một điều rất tốt trong thời gian thuế. Thuật ngữ liên quan đến thuế tăng vốn và có thể giúp bạn tiết kiệm đáng kể tiền nếu bạn quyết định bán một tài sản hoặc tài sản mà bạn đã thừa kế.

Bước cơ bản là gì?

Thuế lợi tức bắt đầu bằng cơ sở của bạn trong một nội dung - bạn đã thanh toán chi phí gì và trong một số trường hợp chi phí của bất kỳ cải tiến vốn nào bạn đã thực hiện. Bạn sẽ phải trả thuế lợi tức trên phần chênh lệch giữa giá bán và cơ sở của bạn khi bạn bán tài sản, hoặc bạn có thể bị lỗ vốn nếu giá bán thấp hơn cơ sở của bạn.

Cơ sở của bạn trong tài sản thừa kế không phải là những gì người quá cố thanh toán ban đầu cho tài sản đó. Nó được "gia tăng" với giá trị của tài sản tính đến ngày tử vong, và điều này có thể tạo ra sự khác biệt lớn. Bước cơ bản này được áp dụng cho tất cả các tài sản thừa kế, bao gồm cổ phiếu, trái phiếu và bất động sản.

Làm thế nào bước cơ bản trong cơ sở giúp bạn tiết kiệm tiền thuế

Dưới đây là một ví dụ cho mục đích minh họa. Bạn đã kế thừa một ngôi nhà từ cha của bạn. Ông đã trả 50.000 đô la cho ngôi nhà 30 năm trước. Bạn không muốn sống trong nhà hoặc phải trải qua những rắc rối trong việc cho thuê nó, vì vậy bạn đưa nó lên để bán. Nó được bán với giá 400.000 đô la Mỹ. Theo luật thuế bình thường, bạn sẽ phải chịu khoản thuế lợi tức trên 350.000 đô la Mỹ nếu không có cơ sở. Bạn có thể trả thuế suất thuế lợi tức từ 20% trở lên đối với lợi nhuận đó, tùy thuộc vào khoản thu nhập khác của bạn và thời gian bạn giữ nhà trước khi bạn bán nó.

Bây giờ chúng ta hãy nhìn vào cùng một kịch bản bằng cách sử dụng một bước cơ bản.

Mặc dù cha bạn chỉ trả 50.000 đô la cho ngôi nhà, nhưng nó đã được đánh giá là $ 350,000 vào ngày chết. Đây là bước cơ bản của bạn: $ 350, 000, không phải $ 50, 000, một sự khác biệt đáng kể. Bạn sẽ chỉ nợ khoản thuế lợi tức trên 50.000 đô la Mỹ.

Ghi chú về các khoản tăng vốn Các quy tắc về thuế

Thu nhập từ vốn đầu tư ngắn hạn hoặc dài hạn.

Nếu bạn bán nhà trong vòng một năm kể từ khi nhận quyền sở hữu, đây là lợi nhuận ngắn hạn và nó phải chịu thuế như thu nhập bình thường. Bạn có thể trả 28 phần trăm trong trường hợp này nếu bạn kiếm được 100.000 đô la một năm và bạn độc thân - đây là khung thuế thu nhập bạn sẽ rơi vào. Nhưng nếu bạn kiếm được 36.000 đô la, bạn sẽ ở trong một khung thuế 15 phần trăm vào năm 2016, vì vậy đây là tất cả những gì bạn phải trả.

Sau đó, có quy tắc "quy tắc loại trừ doanh thu bán nhà" có thể giúp bạn tránh khỏi việc thanh toán phần lợi nhuận trên loại tài sản này. Nếu bạn thừa kế bất động sản và bạn sống trong bất động sản ít nhất hai năm trước khi bán nó, bạn có thể nhận ra đến 250.000 đô la lợi nhuận mà không phải đóng thuế nếu bạn đơn độc. Bạn phải sử dụng nó làm nơi ở chính của bạn. Cùng với bước nâng cao căn cứ vào tài sản của cha bạn sẽ thu được 50.000 đô la Mỹ, bạn sẽ không phải chịu thuế bất kỳ khoản lãi nào nếu bạn thực sự sống trong tài sản ít nhất là hai năm.