Quà tặng loại trừ hàng năm là gì?

Vào cuối mỗi năm, tôi nhận được điện thoại từ những khách hàng đã sẵn sàng làm quà tặng cuối năm cho những người thân yêu. Điều này thường bao gồm quà tặng tiền mặt, cổ phiếu, trái phiếu, một phần bất động sản hoặc cho vay nợ của gia đình với số tiền không vượt quá khoản thuế quà tặng hàng năm. Nhưng chính xác là món quà độc hại hàng năm?

Định nghĩa quà tặng loại trừ hàng năm

Quà tặng loại trừ hàng năm chỉ đơn giản là một món quà đủ điều kiện cho việc loại trừ hàng năm khỏi thuế quà tặng liên bang.

Số tiền này được IRS ấn định hàng năm thông qua thủ tục thu thuế và thường được xuất bản vào đầu tháng mười một cho năm sau. Đối với năm 2012, việc loại trừ liên bang khỏi thuế quà tặng là 13.000 đô la, năm 2013 khoản tiền bị loại trừ này tăng lên 14.000 đô la Mỹ, và khoản tiền loại trừ sẽ vẫn ở mức 14.000 đô la cho năm 2014.

Mức độ Loại trừ Hàng năm> Vậy việc loại trừ hàng năm làm việc như thế nào? Mỗi người đều được cấp số tiền loại trừ hàng năm riêng của họ cho quà tặng và họ có thể cho số tiền này cho một số lượng không giới hạn (người trong gia đình và người không phải là thành viên gia đình) trong suốt năm. Các cặp vợ chồng kết hôn có thể kết hợp số tiền trừ đi hàng năm của họ, nhưng bất kỳ quà nào chia ra giữa vợ chồng phải được báo cáo cho IRS trong Mẫu 709, Quà của Hoa Kỳ (và Chuyển Thế-Chuyển Nhượng).

Ngoài ra, quà tặng cho một người phối ngẫu là công dân Hoa Kỳ được miễn thuế quà tặng hoàn toàn do việc khấu trừ hôn không giới hạn, trong khi quà tặng cho một người phối ngẫu không phải là công dân Hoa Kỳ có của riêng mình số tiền loại trừ hàng năm là 134.000 đô la cho năm 2010, 136.000 đô la cho năm 2011, 139.000 đô la cho năm 2012, 143.000 đô la cho năm 2013 và 145.000 đô la cho năm 2014. Ví dụ về quà tặng loại trừ hàng năm

Ví dụ: hãy giải thích cách thức loại trừ hiến tặng hàng năm:

Hãy nói rằng trong suốt năm 2014, bạn và vợ / chồng, cả hai đều là công dân Hoa Kỳ, hãy làm những món quà sau:

Bạn cho Bob, con của bạn, Bob vào tháng 3 và sau đó là 5 000 đô la khác vào tháng 12.

Người vợ / chồng của bạn cho 10.000 đô la con gái, Betty, vào Tháng Ba và 10 000 đô la khác vào tháng Mười Hai.

Bạn cho $ 2,000 để cháu gái của bạn, Susie, vào tháng Sáu.

1. Bạn cho vợ / chồng của bạn một chiếc nhẫn kim cương trị giá $ 50,000 vào tháng Mười Hai.
2. Vợ / chồng của bạn cho bạn một chai rượu vang hiếm có trị giá $ 50,000 vào tháng Mười Hai.
3. Vậy bạn và vợ / chồng của bạn đứng trên quà tặng miễn giảm hàng năm của bạn cho năm 2014?
4. Bạn đã tổng số quà tặng là 62.000 đô la vào năm 2014, nhưng may mắn là tất cả các bạn đủ điều kiện là quà tặng loại trừ hàng năm hoặc khấu trừ hôn ước không giới hạn: Tổng cộng là $ 10 000 để Bob đủ điều kiện cho việc loại trừ hàng năm, tổng cộng $ 2 000 để Susie đủ điều kiện cho việc loại trừ hàng năm, và tổng cộng $ 50,000 cho vợ / chồng của bạn đủ điều kiện để khấu trừ hôn không giới hạn.
5. Mặt khác, vợ / chồng của bạn đã tổng số quà tặng là $ 70,000 vào năm 2014 có thể hoặc không thể hội đủ điều kiện như quà tặng loại trừ hàng năm: Tổng cộng $ 20.000 đến Betty vượt quá giới hạn loại trừ hàng năm $ 14,000, tổng cộng là 50.000 đô la để bạn đủ điều kiện để khấu trừ hôn không giới hạn.

Vậy còn Betty khoảng 20.000 đô la? Sẽ có $ 6, 000 trong số $ 20,000 được trao cho cô ấy được coi là một món quà chịu thuế hay không? Điều này sẽ phụ thuộc vào hai yếu tố - (1) cách tài khoản có nguồn gốc từ đâu, và (2) bạn đồng ý chia nhau quà tặng với vợ / chồng của bạn hay không.

Nếu quà tặng cho Betty đến từ một tài khoản chung có tựa đề là tên bạn và vợ / chồng của bạn, thì vì mỗi người trong số bạn có thể tặng Betty 14 000 đô la quà tặng sẽ không phải chịu thuế.

Nếu mặt khác quà tặng cho Betty đến từ một tài khoản theo tên duy nhất của vợ / chồng, thì bạn và vợ / chồng của bạn sẽ phải quyết định xem bạn có muốn chia đôi món quà cho Betty hay không. Nếu bạn đồng ý chia đôi món quà của Betty thì tổng cộng $ 20 000 sẽ đủ điều kiện để nhận quà tặng loại trừ hàng năm nhưng bạn và người phối ngẫu của bạn sẽ cần phải báo cáo món quà chia cho IRS bằng Mẫu 709 như đã thảo luận ở trên. Nếu bạn không đồng ý chia nhau món quà của Betty với vợ / chồng của bạn thì vợ / chồng của bạn sẽ cần phải báo cáo món quà chịu thuế trị giá 6.000 đô la cho IRS bằng Mẫu 709.

Cách Xác định nếu Bạn Đã Làm Quà Có Thuế

đường dây - nếu bạn không chắc chắn mình có thực hiện bất kỳ món quà nào phải đóng thuế trong suốt năm nào thì hãy tham vấn với kế toán và / hoặc luật sư về thuế hoặc quy hoạch bất động sản của bạn để đảm bảo.