Mức phụ cấp của Medicare so với tiền lương và thu nhập tự do

Bạn càng kiếm được nhiều, bạn càng cho ít nhất là theo Dịch vụ Doanh thu Nội địa.

Một số nhân viên và những người đóng thuế tự doanh phải trả thêm 0,9 phần trăm phụ trội so với thuế Medicare "thông thường". Yêu cầu này dựa trên số tiền lương Medicare và thu nhập ròng từ việc làm do người nộp thuế kiếm được vượt quá số tiền ngưỡng dựa trên tình trạng nộp hồ sơ.

Vậy tiền lương của Medicare là gì?

Mức tiền lương của Medicare hơi khác với tiền lương bạn phải đóng thuế thu nhập.

Đây là tổng số tiền lương của nhân viên trong năm trừ các khoản khấu trừ trợ cấp nhất định như phí bảo hiểm y tế và nha khoa, tài khoản tiết kiệm sức khoẻ và đóng góp cho các khoản chi tiêu linh hoạt trong chăm sóc.

Các khoản khấu trừ trước khi khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp của nhân viên vào các chương trình hưu trí nhóm như 401 (k) có thể làm giảm mức lương phải chịu thuế thu nhập liên bang, nhưng họ không giảm tiền lương phải trả cho các khoản trợ cấp xã hội Thuế an ninh hoặc Medicare.

Đối với cá nhân tự làm, tiền lương của Medicare là thu nhập ròng - thu nhập còn lại sau khi các chi phí kinh doanh được khấu trừ vào Bảng C hoặc Biểu F - nhân với một yếu tố giảm.

Thuế Tài nguyên Bổ sung được quy định như là một phần của Đạo luật Bảo vệ Bệnh nhân và Giá cả phải chăng, sau đó nó đã được sửa đổi bởi Đạo luật Chăm sóc Sức khoẻ và Giáo dục Hòa giải năm 2010 Hai luật này đã cải cách thị trường chăm sóc sức khoẻ bằng cách yêu cầu các cá nhân phải có bảo hiểm sức khoẻ hoặc phải trả một khoản thuế.

Thuế Medicare bổ sung đã được tính là khoản tăng doanh thu trong luật đó.

Vào thời điểm ACA được thông qua, Uỷ ban Hỗ trợ về thuế đánh vào ước tính thuế Medicare bổ sung và thuế đóng góp Medicare đóng góp không liên quan sẽ tạo ra khoảng 210 tỷ đô la tiền thuế trong giai đoạn 10 năm bắt đầu vào năm 2013, năm mà phụ thu Medicare có hiệu lực.

Thuế Medicare Bổ sung về Tiền lương

Thuế Medicare Bổ sung là thuế chỉ áp dụng đối với người lao động. Không giống như thuế Medicare thông thường, chủ lao động không bắt buộc phải khớp với nó. Tiền lương của Medicare được báo cáo trên Mẫu W-2 trong hộp 5. Số tiền thanh toán là:

Các mức thuế bổ sung của Medicare đối với thu nhập từ tiền lương

Tình trạng hồ sơ

Tiền lương của Medicare vượt quá

Nộp đơn đã kết hôn
$ 9,500,000	Những người đóng thuế mà Medicare trả lương vượt quá số tiền này phải đóng thêm Medicare Bổ sung Thuế trên số dư trên ngưỡng. Và có, bạn phải trả cả thuế Medicare thông thường và thuế bổ sung cho thu nhập vượt quá ngưỡng này.Đó là lý do tại sao họ gọi đó là thuế "bổ sung".
Một số ví dụ	Albert là người độc thân và kiếm được 150.000 đô la Mỹ tiền lương Medicare tại một công việc và 75.000 đô la Mỹ tiền Medicare trả cho lần thứ hai. Tiền lương kết hợp của anh ta phải trả cho Medicare tổng cộng là 225.000 đô la. Albert sẽ nợ khoản Medicare Thêm vào số tiền mà tiền lương Medicare kết hợp của anh ta vượt quá 200.000 đô la, số tiền ngưỡng cho một người. Số tiền vượt quá của anh ta là $ 225, 000 ít hơn $ 200, 000, hoặc $ 25, 000. Khoản Medicare Bổ sung của Albert là 0. 9 phần trăm của $ 25, 000, hoặc $ 225.
Barney và Betty kết hôn và họ cùng nhau quay trở lại. Barney và Betty sẽ phải chịu thuế Medicare bổ sung cho số tiền mà tổng số tiền lương của họ vượt quá 250.000 đô la Mỹ, số ngưỡng cho các cặp vợ chồng nộp đơn chung. Số tiền vượt quá của họ là $ 275, 000 ít hơn $ 250, 000, hoặc $ 25, 000. Thuế Medicare bổ sung của Barney và Betty là 0. 9 phần trăm của $ 25, 000 hoặc $ 225.	Bây giờ giả sử rằng Barney và Betty nộp hồ sơ thuế kết hôn riêng biệt Thuế Medicare Bổ sung cho những người nộp đơn riêng biệt dựa trên tiền lương riêng của mỗi vợ chồng. Barney kiếm được 75.000 đô la tiền lương, thấp hơn ngưỡng 125.000 đô la cho một người lập gia đình nộp đơn riêng vì vậy ông không có mức lương vượt quá ngưỡng. Anh ta không phải trả bất kỳ khoản thuế Medicare bổ sung. Nhưng còn Betty thì sao? Tiền lương của cô là $ 200, 000. Cô ấy sẽ phải trả Thuế Medicare Thêm vào số tiền mà lương cô lập vượt quá ngưỡng $ 125,000 đối với người nộp thuế có gia đình nộp đơn riêng. Số tiền vượt quá của cô là $ 200, 000 ít hơn $ 125, 000, mà đi ra đến $ 75, 000. Thuế Medicare bổ sung của Betty là 0. 9 phần trăm của $ 75.000, mà đi ra đến $ 675.
Khấu trừ thuế Medicare Bổ sung	Thuế Medicare bổ sung được áp dụng khi lương của người nộp thuế từ tất cả các công việc vượt quá ngưỡng ngưỡng. Điều này có thể dẫn đến việc thanh toán không đúng hạn khi người đóng thuế giữ hai việc, trong đó không phải trả nhiều hơn số tiền ngưỡng để cả chủ nhân không khấu trừ thuế bổ sung này.

Nhân viên đã quen với việc các cơ quan của họ có khoản khấu trừ thuế Medicare từ tiền lương của họ, và phải khấu trừ đúng số tiền Medicare đã khấu trừ. Tuy nhiên, các quy tắc về khấu trừ thuế Medicare tăng thêm khác với các quy tắc để tính thuế Medicare thông thường. Điều này cũng có thể dẫn đến việc một chủ nhân khấu trừ một khoản tiền khác với số tiền thuế chính xác sẽ bị nợ.

Nhà tuyển dụng phải khấu trừ thuế Medicare bổ sung cho tiền lương Medicare vượt quá 200.000 đô la Mỹ trả cho nhân viên. So sánh ngưỡng giữ lại này với ngưỡng cho Thuế Medicare Bổ sung. Có sự không khớp giữa ngưỡng giữ lại và ngưỡng để tính thuế đối với người đăng ký kết hôn.

• Khi nhân viên tính thuế Medicare Bổ sung của họ trên tờ khai thuế, điều này có thể hoặc không phù hợp với những gì đã bị giữ lại từ thu nhập của họ.Một nhân viên chịu trách nhiệm về thuế Medicare bổ sung ngay cả khi chủ nhân không giữ lại nó. Tốt nhất bạn nên biết trước khoản tiền phụ trội Medicare bổ sung của bạn sẽ bao gồm chi phí thuế này. Bạn có thể thực hiện việc này theo một số cách:
• Tăng khấu trừ thuế thu nhập liên bang của bạn để tính thêm khoản phí bổ sung mới của Medicare.
• Thực hiện một khoản thanh toán thuế ước tính.

Gửi thanh toán với yêu cầu tiện ích mở rộng của bạn nếu bạn gửi một.

Trả thêm thuế khi bạn nộp tờ khai thuế

Thuế Medicare Bổ sung cho Thu Nhập Tự Làm Việc

Mức ngưỡng cho thu nhập tự doanh tương đương với tiền lương.

Thu nhập thuần của thu nhập tự doanh là tổng thu nhập của toàn bộ việc làm sau khi khấu trừ chi phí kinh doanh được thực hiện theo Bảng C, Bảng F và Lịch K-1, báo cáo thu nhập từ việc làm tự do từ các đối tác. Tổng thu nhập của bản thân việc làm sau đó sẽ giảm đi bằng cách nhân nó bằng 92. 35 phần trăm. Tổng lợi tức thu nhập ròng tự doanh được tìm thấy trong Danh mục SE ở phần A, dòng 4 hoặc phần B, dòng 6.

• Các khoản khấu trừ duy nhất có thể làm giảm thu nhập thuần từ việc làm là thu nhập ròng tính vào Bảng C , Lịch trình F, hoặc lợi tức của bản thân bạn đời trong Kế hoạch K-1. Bất kỳ khoản khấu trừ nào thể hiện khi điều chỉnh thu nhập trên trang một trong Mẫu 1040 để giảm thu nhập chịu thuế cho thuế thu nhập liên bang không ảnh hưởng đến thuế tự doanh và thuế Medicare bổ sung. Những khoản khấu trừ ở trên bao gồm các khoản khấu trừ cho bảo hiểm sức khoẻ tự doanh, đóng góp cho SEP-IRA hoặc các chương trình hưu bổng tự làm khác, và một nửa thuế tự doanh. Những khoản khấu trừ này chỉ làm giảm thuế thu nhập.
• Điều gì sẽ xảy ra nếu người đóng thuế có cả tiền lương và thu nhập từ việc làm tự do?
• Một điều chỉnh có thể được thực hiện trên mẫu 8959 dòng 10 nếu bạn đang tính thuế Medicare Bổ sung đối với thu nhập và tiền lương thứ tự. Sự điều chỉnh này có chức năng để đảm bảo rằng Thuế Medicare Bổ sung được tính chỉ một lần trên tiền lương và chỉ một lần khi có thu nhập từ việc làm khi họ kết hợp và vượt quá số tiền ngưỡng. Quá trình điều chỉnh được chi tiết bởi IRS theo cách này:
• "Các cá nhân có thu nhập FICA và thu nhập tự doanh chịu thuế SECA tính toán trách nhiệm của họ đối với Thuế Medicare Bổ sung theo ba bước:

" Bước 1: Tính toán Thuế Medicare bổ sung đối với bất kỳ khoản tiền lương nào vượt quá ngưỡng áp dụng cho tình trạng nộp hồ sơ, bất kể liệu thuế có bị giữ lại hay không.

"Bước 2: Giảm ngưỡng áp dụng cho tình trạng nộp hồ sơ bằng tổng số tiền nhận được của Medicare - nhưng không xuống dưới không.

" Bước 3 Tính Thuế Medicare bổ sung cho bất kỳ khoản thu nhập tự có thu nhập vượt quá mức giảm "

Để tính thuế Medicare Bổ sung, thu nhập thuần tự doanh không được thấp hơn số không, vì vậy tổn thất kinh doanh không thể giảm Thuế Medicare Bổ sung nợ đối với khoản bồi thường.

Thuế Medicare bổ sung cho Tiền đền bù theo Đạo luật Thuế hưu trí Đường sắt

Thuế Medicare Bổ sung cũng áp dụng đối với bồi thường về hưu cho người lao động và nhân viên đại diện của nhân viên.Tỷ lệ 0,9% là như nhau, và số ngưỡng cũng giống như đối với người có thu nhập và thu nhập tự doanh cũng như. Tính toán được thực hiện theo cùng một cách thuế phụ thu được tính trên thu nhập tiền lương. Hãy tìm tiền lương Medicare vượt quá số tiền ngưỡng trong hộp 5 của Mẫu W-2 nếu bạn nhận bồi thường về hưu trí đường sắt.

Theo IRS, có một quy tắc đặc biệt cho thu nhập từ đường sắt:

"Việc đền bù theo thuế RRTA và tiền lương phải chịu thuế FICA không được kết hợp để xác định nghĩa vụ Thuế Medicare Bổ sung. Ngưỡng áp dụng cho tình trạng nộp đơn của một cá nhân là áp dụng riêng cho từng loại thu nhập này. "