Kế hoạch 401 (k) là gì và chúng làm việc như thế nào?

Kế hoạch 401 (k) là một loại kế hoạch nghỉ hưu mà nhà tuyển dụng của bạn có thể cung cấp cho nhân viên một cách hợp pháp. Kế hoạch cho phép cả nhân viên và chủ nhân được khấu trừ thuế khi họ đưa tiền vào tài khoản nghỉ hưu 401 (k) của nhân viên.

Để cung cấp 401 (k), có nhiều quy tắc mà chủ nhân của bạn phải tuân theo. Bộ Lao động (DOL) có một bộ phận gọi là Cơ quan Quản lý An sinh Xã hội Nhân viên điều chỉnh việc cung cấp 401 (k) kế hoạch và quy định các quy tắc này.

Đây là những quy tắc cơ bản về lợi ích về thuế, đóng góp của chủ lao động, và các lựa chọn đầu tư có ảnh hưởng đến một kế hoạch 401 (k) hoạt động như thế nào.

Lợi ích về thuế

Khi kế hoạch 401 (k) bắt đầu (khoảng năm 1978), bạn bỏ tiền vào kế hoạch trước thuế. Chúng ta sẽ xem xét đóng góp của đóng góp trước khi đóng thuế đầu tiên.

Tiền thuế 401 (k) Đóng góp

Thông thường, khi bạn kiếm được tiền, bạn phải nộp thuế thu nhập cho những gì bạn kiếm được. Kế hoạch 401 (k) cho phép bạn tránh phải nộp thuế thu nhập trong năm hiện tại về số tiền (đến hạn mức đóng góp 401 (k) cho phép pháp luật mà bạn đưa vào kế hoạch. Số tiền bạn đặt vào được gọi là khoản đóng góp tạm ứng tiền lương, vì bạn chọn hoãn một số tiền lương bạn kiếm được trong ngày hôm nay, đặt nó vào kế hoạch, và tiết kiệm nó để bạn có thể chi tiêu trong những năm nghỉ hưu của bạn.

Số tiền này tăng chậm nộp thuế bên trong kế hoạch. Phương pháp khấu trừ thuế vì các khoản đầu tư có thu nhập đầu tư mà bạn không phải trả thuế lợi tức đầu tư hàng năm.

Thay vào đó, khi nghỉ hưu, bạn phải trả thuế cho số tiền bạn rút vào thời điểm đó. Thuế thu nhập cá nhân 10% thuế và nếu bạn rút tiền quá sớm (trước 55 tuổi hoặc 59 ½ tùy theo tuổi nghỉ hưu và 401 (k) của bạn).

Ví dụ về tiết kiệm thuế

Hãy xem ví dụ để xem cách tiết kiệm thuế hoạt động như thế nào.

Giả sử bạn kiếm được 50.000 đô la một năm và quyết định đóng 5 phần trăm khoản chi trả của bạn, hoặc $ 2, 500 một năm cho kế hoạch 401 (k) của bạn. Nếu bạn được thanh toán hai lần một tháng, thì 104 đô la. 17 được lấy ra khỏi mỗi tiền lương và được đưa vào kế hoạch 401 (k).

Vào cuối năm, thu nhập kiếm được mà bạn báo cáo về khai thuế của bạn sẽ là 47, 500 thay vì 50.000 đô la vì bạn giảm thu nhập kiếm được do báo cáo bằng số tiền bạn đã nộp trước thuế vào số 401 k) kế hoạch.

Nếu bạn đang ở mức thuế suất cận biên 25 phần trăm, thì số tiền $ 2,500 mà bạn đưa vào kế hoạch có nghĩa là ít hơn 625 đô la tiền thuế liên bang được trả. Bạn tiết kiệm $ 2, 500 để nghỉ hưu, nhưng bạn chỉ phải trả $ 1, 875.

Ví dụ trên giả định bạn chọn đóng góp 401 (k) tiền thuế truyền thống, ở đó bạn đóng góp tiền trên cơ sở tính trước thuế.

Roth 401 (k) Đóng góp (Sau thuế)

Nhiều nhà tuyển dụng cũng đưa ra lựa chọn để đưa vào khoản đóng góp của Designated Roth 401 (k).Với sự đóng góp của Roth (bắt đầu được cho phép trong năm 2006), bạn không thể giảm được thu nhập kiếm được của mình bằng số tiền đóng góp, nhưng tất cả các quỹ phát triển miễn thuế, và khi bạn rút tiền về hưu, việc rút tiền không phải là thuế!

Thuế trước hoặc thuế sau thuế?

Theo nguyên tắc chung, bạn muốn đóng góp trước thuế trong những năm mà bạn kiếm được nhiều nhất, thường xảy ra ở giai đoạn giữa và cuối trong sự nghiệp của bạn.

Bạn muốn đóng góp Roth trong những năm mà thu nhập của bạn (và do đó thuế suất) không cao. Các năm thu nhập thấp hơn thường xảy ra trong những giai đoạn đầu của sự nghiệp, trong những năm làm việc một nửa, hoặc trong thời kỳ nghỉ hưu theo thời gian mà bạn làm việc bán thời gian.

Đóng góp của Chủ đầu tư

Nhiều nhà tuyển dụng sẽ đóng góp vào kế hoạch 401 (k) của bạn cho bạn. Có ba loại hình đóng góp chủ yếu của người sử dụng lao động: đối sánh, không tự chọn và chia sẻ lợi nhuận. Đóng góp của người sử dụng lao động luôn luôn là tiền thuế, có nghĩa là khi họ bị thu hồi khi nghỉ hưu, họ sẽ phải chịu thuế tại thời điểm đó.

Kết hợp

Với đóng góp phù hợp, chủ lao động của bạn chỉ đặt tiền vào kế hoạch 401 (k) nếu bạn đặt tiền vào Ví dụ: họ có thể phù hợp với đóng góp của bạn đô la cho đồng đô la lên đến 3 phần trăm đầu tiên số tiền lương của bạn, sau đó 50 xu cho đô la lên đến 2 phần trăm tiếp theo của khoản tiền lương của bạn.

Trong ví dụ của chúng tôi ở trên, nếu bạn đóng góp 5 phần trăm trong số tiền 50.000 đô la Mỹ của bạn, hoặc 2 đô la 500 một năm, chủ của bạn sẽ đóng góp 2.000 đô la. Họ sẽ khớp với 3 phần trăm đầu tiên của khoản tiền lương của bạn, hoặc $ 1 , 500, bằng cách đặt vào $ 1, 500. Trên 2 phần trăm tiếp theo của khoản thanh toán của bạn, $ 1, 000, họ sẽ được kết hợp 50 xu, hoặc $ 500. Vì vậy, tổng số họ sẽ đóng góp thay cho bạn sẽ là $ 2, 000 cho năm.

Nếu nhà tuyển dụng của bạn có đóng góp phù hợp, hầu như luôn luôn có ý nghĩa đóng góp đủ tiền để nhận được trận đấu. Hãy suy nghĩ về nó như một sự gia tăng ngay lập tức!

Không tự chọn

Với sự đóng góp không tự nguyện, chủ thuê lao động của bạn có thể quyết định đưa một tỷ lệ phần trăm vào kế hoạch cho tất cả mọi người, bất kể nhân viên có đóng góp bất kỳ khoản tiền nào của họ hay không. Ví dụ, một chủ nhân có thể đóng góp 3 phần trăm số tiền phải trả cho kế hoạch mỗi năm cho tất cả nhân viên đủ điều kiện.

Chia lợi nhuận

Với khoản đóng góp chia sẻ lợi nhuận, nếu công ty kiếm được lợi nhuận, họ có thể chọn đặt một khoản tiền quy định vào kế hoạch. Có những công thức khác nhau để xác định có bao nhiêu người có thể đến với ai. Công thức phổ biến nhất là mọi người đều nhận được đóng góp chia sẻ lợi nhuận, tỷ lệ với lương của họ.

Khi nào là tiền của bạn?

Một số loại đóng góp phù hợp với người sử dụng lao động phải tuân theo lịch biểu quyền lợi, có nghĩa là mặc dù tiền trong tài khoản của bạn, nếu bạn để lại trước khi bạn được 100 phần trăm, bạn sẽ chỉ giữ một phần số tiền mà công ty đưa cho bạn. Bạn luôn nhận được để giữ bất kỳ khoản tiền của bạn mà bạn đã đóng góp vào kế hoạch.

Quy tắc phân biệt đối xử

Người sử dụng lao động không thể lập kế hoạch 401 (k) chỉ để làm lợi cho chủ sở hữu hoặc nhân viên được bồi thường cao.Mỗi kế hoạch phải trải qua một cuộc kiểm tra hàng năm để đảm bảo rằng nó đáp ứng các quy tắc này hoặc người sử dụng lao động có thể thiết lập một loại kế hoạch đặc biệt được gọi là "Kế hoạch Cảng An toàn 401 (k)" cho phép họ bỏ qua quá trình kiểm tra rườm rà.

Với kế hoạch Cảng An toàn, miễn là người sử dụng lao động đưa ra một số tiền hợp pháp, như là một đóng góp phù hợp hoặc không tự nguyện, thì kế hoạch của họ sẽ "vượt qua" bất kỳ kiểm tra nào. Với kế hoạch Cảng Ống Cảng, bất kỳ khoản đóng góp nào phù hợp hoặc không có giá trị do người sử dụng lao đặt cho bạn sẽ được giao ngay!

Lựa chọn đầu tư

Hầu hết 401 (k) kế hoạch sẽ đưa ra tối thiểu ba lựa chọn đầu tư khác nhau có mức độ rủi ro rất khác nhau và người tham gia phải được giáo dục về sự lựa chọn. Các quy định của chính phủ cũng hạn chế số lượng cổ phần của chủ lao động hoặc các loại đầu tư khác có thể được sử dụng trong kế hoạch 401 (k). Do những hạn chế này, các loại hình đầu tư phổ biến nhất được cung cấp trong kế hoạch 401 (k) là quỹ tương hỗ.

Nhiều kế hoạch sẽ thiết lập một lựa chọn đầu tư mặc định (một quỹ tương hỗ cụ thể), và tất cả tiền đến đó cho đến khi bạn đăng nhập trực tuyến hoặc gọi kế hoạch của bạn để thay đổi để đầu tư khác nhau.

401 (k) Các lựa chọn đầu tư cho người mới bắt đầu

Hầu hết 401 (k) kế hoạch cung cấp quỹ thời gian mục tiêu trong đó có một năm dương lịch với tên của quỹ dự kiến ​​phù hợp với năm gần đúng mà bạn cho rằng bạn có thể nghỉ hưu . Đây có thể là một lựa chọn tuyệt vời cho các nhà đầu tư mới.

Một số kế hoạch 401 (k) cũng cung cấp danh mục mô hình, nơi bạn điền vào một bảng câu hỏi, và sau đó lựa chọn đầu tư được khuyến khích cho bạn. Trừ khi bạn là một nhà đầu tư tinh vi hoặc làm việc với một nhà lập kế hoạch tài chính đang đưa ra các khuyến nghị cho bạn, hầu hết trong số bạn sẽ được tốt nhất bằng cách sử dụng một quỹ nhắm mục tiêu ngày hoặc tùy chọn danh mục mô hình. Tôi gọi những lựa chọn mặc định này là cách có thể đánh lừa được để đầu tư!

Các quy định khác

Có nhiều quy định bổ sung mà kế hoạch 401 (k) phải tuân theo để xác định ai đủ điều kiện, khi nào tiền có thể được thanh toán ngoài kế hoạch, cho dù khoản vay có thể được cho phép, thời điểm khi nào tiền phải đi vào kế hoạch, và nhiều hơn, nhiều hơn nữa. Nếu bạn đọc quy định, bạn có thể tìm thấy rất nhiều thông tin trong trang Hỏi đáp về Hưu Trí của trang web Bộ Lao động.