Lợi ích của nhân viên được khấu trừ cho doanh nghiệp của tôi?

Các loại trợ cấp của nhân viên Bạn có thể khấu trừ

Bạn có thể khấu trừ thuế trên tờ khai thuế doanh nghiệp của bạn cho chi phí cung cấp phúc lợi cho nhân viên. Lợi ích của nhân viên là một chi phí kinh doanh hợp lý và cần thiết. Những lợi ích này đôi khi được gọi là phúc lợi phụ, bởi vì họ ở bên lề, hoặc thêm vào mức lương cơ bản của nhân viên.

Bài viết này mô tả các loại lợi ích bạn có thể khấu trừ và các hạn chế hoặc hạn chế về những khoản khấu trừ đó, bao gồm:

Các khoản tiền thưởng, giải thưởng

• Hỗ trợ giáo dục
• Các khoản trợ cấp
• Bảo hiểm nhân thọ
• Các kế hoạch sức khoẻ, Bảo hiểm nhân thọ, Hỗ trợ Chăm sóc Phụ thuộc và Các kế hoạch Cafeteria
• Chi phí cho các kế hoạch sức khoẻ của nhân viên, bao gồm các chi phí liên quan đến Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng, thường được khấu trừ cho người sử dụng lao động, nhưng các kế hoạch này phải được IRS đủ điều kiện. Tốt nhất là có một luật sư hoặc cố vấn tài chính giúp bạn thiết lập các kế hoạch này để chúng phù hợp với các quy định của IRS, do đó bạn có thể chắc chắn rằng khoản khấu trừ sẽ được cho phép.
• Quà tặng, Giải thưởng và Tiền thưởng cho Nhân viên

Quà tặng cho nhân viên có thể được khấu trừ bởi doanh nghiệp của bạn nếu quà tặng có giá trị danh nghĩa.

Ngoại lệ duy nhất cho phép khấu trừ giấy chứng nhận quà tặng cho công ty và trừ khỏi thu nhập gộp của nhân viên nếu nó đủ điều kiện là phúc lợi "

de minimis

". Tuy nhiên, bất kỳ giấy chứng nhận quà tặng nào có thể được chuyển đổi thành tiền mặt hoặc tương đương tiền mặt không bao giờ là

de minimis.

IRS đã không thiết lập ngưỡng đô la để áp dụng khi xác định xem hàng hoá và dịch vụ có đủ điều kiện là trợ cấp tối thiểu 999 không. Một số có thể tranh luận một ngưỡng hợp lý là giới hạn 25 đô la áp đặt cho quà tặng kinh doanh. Nguyên tắc chung là không được cấp giấy chứng nhận quà tặng cho nhân viên vì chúng không được coi là "tài sản cá nhân hữu hình". Giải thưởng và tiền thưởng cho nhân viên được khấu trừ cho doanh nghiệp của bạn nhưng có thể phải chịu thuế cho nhân viên.

Các Chương Trình Hỗ Trợ Giáo Dục Bạn có thể khấu trừ thuế kinh doanh cho chi phí cung cấp trợ giúp giáo dục cho nhân viên, miễn là bạn thiết lập một chương trình hỗ trợ giáo dục đủ tiêu chuẩn theo các quy định của IRS. Tốt nhất là nhờ luật sư giúp bạn lập kế hoạch này. Cung cấp phúc lợi cho tất cả nhân viên

Bạn không được cung cấp các khoản trợ cấp đặc biệt cho "nhân viên chủ chốt" (những nhân viên có mức lương cao nhất hoặc những người phục vụ như là các nhân viên) để loại trừ các nhân viên khác. Nói cách khác, bạn phải cung cấp những lợi ích tương tự cho tất cả nhân viên.

Lợi ích của nhân viên Bạn có thể không khấu trừ

Bạn không được khấu trừ chi phí phí ​​tại câu lạc bộ golf hoặc câu lạc bộ quốc gia cho nhân viên.Bạn không được khấu trừ chi phí bảo hiểm nhân thọ cho bất cứ ai liên kết với công ty của bạn nếu bạn là người hưởng lợi trực tiếp hoặc gián tiếp.

Làm thế nào để Bao gồm Chi phí Phúc lợi cho Nhân viên trong Doanh nghiệp của Bạn Trả Thuế

Đối với các chủ doanh nghiệp duy nhất và các Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, hãy trình bày những chi phí này trong phần "Chi phí" của Lịch C

Đối với các công ty hợp danh và LLC nhiều thành viên, các chi phí này trong phần "Khấu trừ" của Mẫu 1065

Đối với các công ty, hãy trình bày những chi phí này trong phần "Chiết khấu" của Mẫu 1120

Để biết thêm thông tin về khấu trừ Chi phí Phúc lợi cho Nhân viên

• Xem IRS Publication 15B để biết thêm thông tin về lợi ích của nhân viên cụ thể. Ngoài ra, xem Chương 2 của IRS Publication 535.
• Khước từ: Bài báo này trình bày thông tin tổng quát và không nhằm mục đích tư vấn về thuế hay pháp luật. Mỗi tình huống kinh doanh là duy nhất, và luật lệ và các quy định thay đổi thường xuyên. Đảm bảo tham khảo luật sư thuế hoặc luật thuế về thuế trước khi bạn thực hiện bất kỳ quyết định nào có thể ảnh hưởng đến trạng thái thuế kinh doanh của bạn.