Nguồn vốn tăng cơ bản

Thuật ngữ lợi nhuận vốn, hoặc lợi nhuận vốn, được sử dụng để mô tả lợi nhuận thu được từ việc mua một khoản đầu tư hoặc tài sản khác ở một mức giá và bán nó với giá khác cao hơn. Ví dụ: nếu bạn mua một mảnh bất động sản với giá 500.000 đô la và bán nó với giá 800.000 đô la, bạn cần phải báo cáo tổng mức tăng vốn là 300.000 đô la (800 đô la Mỹ, giá bán 500 đô la Mỹ = 300 đô la Mỹ, 000 lợi nhuận thu được từ lợi nhuận).

Thu nhập từ vốn không giới hạn trong cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ. Họ cũng có thể áp dụng cho các tác phẩm nghệ thuật, bất động sản, xe cộ, thẻ bóng chày, rượu vang, đồng bạc, tem bưu chính hiếm hoi, hoặc hầu như bất cứ thứ gì khác có thể coi là đầu tư.

Thuế lợi tức tăng vốn

Các quy tắc về thuế đối với tăng vốn tùy thuộc vào đầu tư cụ thể, thời gian lưu giữ tài sản, cũng như mức thuế thu nhập cá nhân của bạn. Ví dụ, lợi nhuận từ vàng hoặc bạc được đánh thuế thu nhập, có tỷ lệ cao hơn (28% vào thời điểm công bố) so với lợi nhuận của cổ phiếu (15% đối với cổ phần nắm giữ lâu dài được bán). Nhìn chung, có ba sự cân nhắc khi xét đến việc điều chỉnh thuế đối với lợi ích vốn của bạn. Đó là:

1. Điều khoản thuế đối với tài sản cơ bản đối với việc tăng vốn là gì? Như đã đề cập trước đó, lợi tức vốn bằng vàng và bạc được đánh thuế cao hơn lãi suất vốn thanh toán đối với cổ phiếu hoặc trái phiếu. Tương tự như vậy, các quy tắc về thuế cung cấp sự miễn giảm vốn lớn đối với các chủ nhà bán nhà với lợi nhuận (vì lợi ích từ việc bán một tài sản đã được mua ở mức giá thấp hơn). Chúng tôi đã nói về điều này một cách sâu sắc trong Giai đoạn Thuế Lợi Tức Thu Nhập của Capital Gain, cung cấp cho bạn các ví dụ và thông tin thêm về khoảng thời gian bạn nắm giữ đầu tư có thể xác định một phần tổng số thuế tăng vốn sẽ được đánh giá.

1. Kỳ giữ thuế lợi tức là gì? Đây là khoảng thời gian bạn nắm giữ đầu tư. Theo IRS đồng hồ bắt đầu vào ngày bạn mua đầu tư và kết thúc vào ngày bạn bán nó. Để khuyến khích đầu tư dài hạn, chính phủ thường đưa ra mức thuế suất thấp hơn đối với tài sản được giữ lâu hơn một khoảng thời gian nhất định như 1 năm hoặc 5 năm. Đây là những khoản thuế thu được từ việc tăng vốn dài hạn. Các khoản đầu tư được tổ chức và bán trong vòng 365 ngày hoặc ít hơn được coi là các khoản nắm giữ ngắn hạn và lợi nhuận sẽ được đánh thuế theo mức thu nhập bình thường của người nộp thuế. Ví dụ, tiền lương và thu nhập của bạn bị đánh thuế 28%. Vào ngày 1 tháng 1, bạn mua 100 cổ phần của Coca-Cola với giá 5.000 USD, sau đó bán cho họ bốn tháng sau đó vào ngày 1 tháng 4 với giá 5.500 USD.Vì bạn đã bán chúng với giá cao hơn giá mua hoặc cơ sở chi phí, nên bạn sẽ kiếm được 500 đô la và phải chịu thuế lợi nhuận. Tuy nhiên, vì bạn không nắm giữ cổ phiếu trong thời gian dài hơn 1 năm, bạn sẽ phải trả mức thuế lợi tức cao hơn mức thuế suất thuế thu nhập cá nhân của bạn là 28% thay vì mức thuế suất lợi tức lâu dài của 15% hoặc ít hơn.
2. Lợi ích về vốn có bị bù đắp bởi tổn thất vốn? Thiệt hại về vốn là ngược lại với sự tăng vốn - thay vì bán đầu tư của bạn cho lợi nhuận, bạn bán chúng với khoản lỗ. Hầu hết thời gian, bạn có thể bù đắp bất kỳ khoản thuế lợi nhuận nào mà bạn phải trả bằng cách khấu trừ khoản lỗ về vốn đối với các khoản đầu tư tương tự. Chẳng hạn, nếu bạn có 100.000 đô la vốn dài hạn trên một cổ phiếu và một khoản lỗ dài hạn 30.000 đô la cho một cổ phiếu khác, bạn có thể trả thuế cho khoản lợi nhuận thuần là $ 70.000, tiết kiệm bạn tiền. Tính đến năm 2016, nếu bạn vẫn còn bị lỗ sau khi tất cả các khoản lợi tức khác đã được sử dụng để bù đắp cho họ, IRS sẽ cho phép bạn khấu trừ lên đến $ 3 000 từ thu nhập chịu thuế của bạn (hoặc $ 1, 500 nếu bạn lập gia đình và nộp đơn riêng ). Sau đó, nếu mất mát sau đó, bạn sẽ có thể áp dụng chúng vào bản khai thuế năm sau như là mất đi chuyển.

Để biết thêm thông tin, vui lòng truy cập www. IRS. gov, hoặc tham khảo ý kiến ​​với kế toán của bạn hoặc đại lý IRS.