UTMA và UGMA Chuyển đổi Tài khoản Ủy quyền Tài khoản

Các gia đình cố gắng tìm ra cách trả tiền học đại học thường bị bắt gặp giữa một tảng đá và một nơi khó khăn sau khi họ nhận được khoản hỗ trợ tài chính

từ các trường đại học ưa thích của họ. Trong hầu hết các trường hợp, có khoảng cách giữa chi phí trường học và viện trợ tài chính. Khoảng cách này có thể được bảo hiểm thông qua học bổng, khoản vay của sinh viên hoặc tiết kiệm cá nhân. Một số gia đình đã tiết kiệm được tiền cho mục đích này thông qua UGMA (Tài liệu Độc quyền cho Trẻ vị thành niên Đạo luật) và Tài khoản UTMA (Uniform Chuyển giao cho Đạo luật vị thành niên).

Các xe này ban đầu nắm giữ vị trí cao nhất trong thị trường tiết kiệm đại học cho đến khi tạo ra tài khoản Phần 529 vào năm 1996. Kể từ đó, hầu hết các gia đình lựa chọn các mục 529 kế hoạch kết hợp lợi ích thuế và kiểm soát của phụ huynh đối với tài sản. Không có gì ngạc nhiên khi nhiều bậc cha mẹ và ông bà đã từng sử dụng tài khoản UGMA và UTMA có thể cảm thấy bị lừa dối.

Do đó, một câu hỏi thường được các bậc cha mẹ yêu cầu đầu tư vào tài khoản UTMA hoặc UGMA là liệu họ có thể chuyển đổi tài khoản của họ sang kế hoạch Mục 529 hay không. Mặc dù câu trả lời là "Có", chuyển đổi này đi kèm với một số bắt có thể.

Kiểm soát tài sản

Chuyển đổi tài khoản UTMA-529 hoặc UGMA-529 có thể ảnh hưởng đến người kiểm soát tài sản. Trong một số trường hợp, các nhà tài trợ theo chương trình Mục 529 yêu cầu xử lý và ghi nhãn đặc biệt các chuyển đổi này. Trong những trường hợp này, tài khoản cụ thể được gắn nhãn là "Tài khoản 529 của Tài khoản lưu ký" và nhà tài trợ kế hoạch sẽ chuyển tài sản cho người vị thành niên khi họ đạt đến tuổi trưởng thành, giống như đó là tài khoản lưu ký cổ điển.

Điều này thường xảy ra khi trẻ ở độ tuổi 18 hoặc 21, phụ thuộc vào nhà nước.

Tuy nhiên, có một số nhà tài trợ kế hoạch không yêu cầu phải xử lý tài khoản đặc biệt này mặc dù vẫn còn một nghĩa vụ pháp lý đối với cha mẹ hoặc ông bà. Một số cha mẹ có thể xem xét sai lệch nguồn gốc của các quỹ này khi họ điền mẫu tài khoản Mục 529 để tránh khả năng này, nhưng điều đó không được khuyến khích vì nó không hợp pháp và cho phép con bạn kiện bạn vì không quản lý được tiền của họ.

Sự thay đổi của người thụ hưởng

Không thể chuyển tài khoản UGMA hoặc UTMA sang đứa trẻ khác hoặc thay đổi người hưởng lợi. Bạn không nên sử dụng một chuyển đổi tài khoản UTMA hoặc UGMA-529 để thay đổi người thụ hưởng bởi vì điều đó có nghĩa là cho tiền của con bạn với người khác. Nếu bạn thực hiện chuyển đổi UGMA hoặc UTMA-529 và báo cáo thành thật rằng hầu hết các kế hoạch sẽ không cho phép thay đổi người thụ hưởng cho đến khi người hưởng lợi hiện tại trở thành chủ sở hữu hoàn toàn. Vào thời điểm đó, đứa trẻ lớn lên được phép thay đổi người hưởng lợi từ mình sang người khác, nếu người đó muốn.

Hậu quả thuế của việc chuyển đổi tài khoản lưu ký của UTMA hoặc UGMA-529

Không giống như IRA phạt bạn nếu bạn rút tiền và đầu tư vào tài khoản không phải IRA, chuyển đổi UGMA hoặc UTMA-529 không có hình phạt như vậy. Tuy nhiên, những khoản đầu tư cơ bản trong tài khoản của bạn có thể phải chịu thuế lợi tức khi có lợi nhuận trước đó chưa thực hiện. Khả năng này phải được cân nhắc so với lợi ích của việc che chở cho sự tăng trưởng trong tương lai đối với khoản tiền theo kế hoạch Mục 529 mới.

Ảnh hưởng đến trợ cấp tài chính Từ việc chuyển đổi tài khoản lưu ký UTMA hoặc UGMA-529 Một chuyển đổi UGMA hoặc UTMA-529 nhìn chung được xem là một động thái tích cực khi xét đủ điều kiện nhận hỗ trợ tài chính.

Điều này là do tài sản của một tài khoản lưu ký được tính là tài sản của đứa trẻ, tuy nhiên, tài sản trong tài khoản 529 đã được chuyển đổi được tính là thuộc về cha mẹ nếu học sinh vẫn còn sống phụ thuộc.

Điều này có nghĩa là bằng cách chuyển đổi tài khoản UGMA hoặc UTMA sang tài khoản Phần 529, chỉ có 5. 64% tài sản được sử dụng hàng năm bởi cha mẹ, so với 20% đang được sinh viên sử dụng trước khi chuyển đổi.

Trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào về việc chuyển đổi tài khoản UGMA hoặc UTMA-529, bạn nên gọi nhà tài trợ kế hoạch 529 của tiểu bang hoặc tham vấn với các nhà tư vấn về đầu tư và thuế của bạn.