UGMA và utma giam tài khoản là gì?

Phụ huynh và học sinh hiện đang hoàn thành FAFSA và tìm hiểu về trợ giúp tài chánh có thể tự mình đá mình vì không có kế hoạch tốt hơn để trả học phí. Khi nói đến chi phí đại học, một kế hoạch nhỏ có thể đi một chặng đường dài. Có một số cách hữu ích để tiết kiệm tiền cho giáo dục đại học của con quý vị, mỗi trường đều có ưu và khuyết điểm riêng. Một trong những phương pháp truyền thống hơn là mở một tài khoản giam giữ, mà trẻ em có thể truy cập một khi họ trở thành người lớn, nhưng điều này không đưa ra bất kỳ tiêu chuẩn giáo dục về cách chi tiêu tiền.

Đây không phải là tài khoản tiết kiệm dành cho giáo dục và con của bạn có thể sử dụng số tiền bạn đầu tư mà họ thích. Một lựa chọn khác là sử dụng tài khoản UGMA hoặc UTMA.

Tài khoản UGMA và UTMA là gì?

Tài khoản UGMA và UTMA được coi là ông nội của trương mục tiết kiệm đại học. Các UGMA (Gift Uniform Đạo luật nhỏ) và utma (Chuyển Uniform Đạo luật nhỏ của) là gì khác hơn là tài khoản giam giữ, được sử dụng để giữ và bảo vệ tài sản cho trẻ vị thành niên cho đến khi chúng đạt đến tuổi trưởng thành trong tình trạng của họ. Các tài khoản này thường cho phép đầu tư chứng khoán, trái phiếu, và quỹ đầu tư lẫn nhau, nhưng không phải đầu tư có rủi ro cao hơn như lựa chọn cổ phiếu hoặc mua vào biên độ. Bởi vì tài sản được xem là tài sản của trẻ vị thành niên, một khoản thu nhập đầu tư nhất định sẽ được trả không thuế trong khi một số tiền bằng nhau được đánh thuế theo mức thuế của trẻ, thay vì tỷ lệ của cha mẹ.

Những bất lợi tiềm ẩn

Lợi ích về thuế giống nhau khiến tài khoản lưu ký hấp dẫn cũng có thể làm cho họ không hấp dẫn.

Sau khi số tiền thu nhập đầu tiên được bảo vệ khỏi thuế cao hơn, thu nhập vượt quá được đánh thuế tại khung thuế cận biên của cha mẹ. Điều này sẽ không xảy ra trong kế hoạch Mục 529 hoặc Coverdell ESA.

Định dạng tài khoản cũng yêu cầu người giám hộ chuyển giao quyền kiểm soát tài sản cho đứa trẻ ở bất cứ đâu từ 18 đến 21 tuổi tùy thuộc vào tiểu bang.

Trong khi các bậc cha mẹ có mối quan hệ tốt với con mình có thể ép buộc các tài sản đó thực sự bị chi tiêu vào trường cao đẳng, mối quan hệ căng thẳng có thể gây ra vấn đề.

Lợi ích về Thuế là gì?

Tất cả trẻ em dưới 19 tuổi (hoặc 24 tuổi đối với học sinh toàn thời), những người nộp hồ sơ khai thuế như là một phần của hồ sơ của cha mẹ, được phép "thu nhập không kiếm được" với mức thuế giảm. Chẳng hạn, vào năm 2016, $ 1, 050 đầu tiên được coi là miễn thuế, và $ 1, 050 tiếp theo bị đánh thuế tại khung của đứa trẻ, tức là 10% đối với thuế thu nhập liên bang. Bất cứ thứ gì trên số tiền đó đều bị đánh thuế theo tỷ lệ của cha mẹ, có thể lên đến 35%. Miễn thuế này cho mỗi con, không phải cho mỗi tài khoản.

Chi phí nào là hợp lệ?

Việc rút tiền có thể được bắt đầu bởi người nuôi con vì lợi ích của đứa trẻ miễn là các chi phí đó là cho các nhu cầu hợp pháp. Bất cứ khoản chi phí nào cho lợi ích của đứa trẻ, chẳng hạn như chi phí giáo dục trước khi vào đại học, có thể được thanh toán từ tài khoản tiền gửi gia đình, tùy theo quyết định của người chăm sóc. Tuy nhiên, không giống như các trương mục tiết kiệm đại học khác, những chi phí này không giới hạn trong giáo dục và có thể được sử dụng cho bất cứ điều gì liên quan đến đứa trẻ. Tương tự như vậy, một khi con của bạn trở thành người lớn hợp pháp, họ có thể sử dụng tiền mà không có giới hạn.

Có ảnh hưởng đối với Điều kiện đủ điều kiện Trợ cấp Tài chính Liên bang không?

Tài khoản lưu ký được coi là tài sản của đứa trẻ và được tính vào tài trợ tài chính. Khoảng 20% ​​số tài sản này sẽ được sử dụng để tài trợ cho việc học hành của một sinh viên trong một năm nhất định.

Quy tắc Đóng góp

Không có giới hạn đóng góp. Tuy nhiên, ai đó dành tiền trong một trong những tài khoản này cần phải nhận thức được quà tặng lớn hơn ảnh hưởng như thế nào đến khoản thuế quà tặng hàng năm và loại trừ thuế bất động sản suốt đời của họ, vì vậy hãy tham khảo ý kiến ​​của cố vấn tài chính.

Số tiền chưa sử dụng

Bất kỳ khoản tiền nào chưa sử dụng phải được phân phối cho đến khi trẻ đạt đến độ tuổi trưởng thành, hoặc độ tuổi tối đa cho phép tài khoản lưu ký ở trong tiểu bang của họ. Đối với các tài khoản UGMA cổ điển, điều này thường xảy ra ở tuổi 18. Đối với các tài khoản UTMA mới hơn, đây thường là độ tuổi 21, nhưng có thể đến cuối tuổi 25.

Không giống như các kế hoạch của Phần 529 và của Coverdell ESA, không có khả năng chuyển tài khoản cho một đứa trẻ khác hoặc thay đổi người thụ hưởng.