Crowdfunding và thuế: Làm thế nào Bạn Tập tin?

Các doanh nghiệp nhỏ đã huy động được 16 tỷ đô la thông qua việc mở tài khoản vào năm 2014, và năm 2015 cho thấy những con số đó gần như gấp đôi. Khi loại tiền đó thay đổi tay, IRS sẽ thông báo. Bạn có cần phải trả thuế trên crowdfunding, hoặc là những đóng góp bạn nhận được coi là quà tặng?

Form 1099-K là gì?

Hầu hết các doanh nghiệp nhỏ không bao giờ nghĩ đến thuế thu nhập cá nhân cho đến khi họ nhận được mẫu 1099-K bằng thư.

Một 1099-K không phải là một quyết tâm mà bạn kiếm được thu nhập. Nó chỉ đơn giản báo cáo rằng bạn có 200 hoặc nhiều giao dịch với tổng cộng 20.000 đô la hoặc hơn thông qua bộ xử lý thanh toán điện tử đã phát hành biểu mẫu.

Mục đích của Mẫu 1099-K là giữ người bán đấu giá trực tuyến và các doanh nghiệp nhỏ khác tránh trốn thuế đối với các giao dịch trước đó đã đi theo radar. Nếu thu nhập crowdfunding của bạn không phải chịu thuế, bạn không cần phải nộp thuế cho số tiền báo cáo trên Mẫu 1099-K. IRS có thể sẽ yêu cầu thêm thông tin về lý do tại sao thu nhập không phải chịu thuế mặc dù, do đó chuẩn bị để cung cấp tài liệu hỗ trợ.

Loại thu nhập nào là tiền mặt? Có ba trường học thông thường khi nghĩ đến thu nhập từ việc kiếm tiền từ thiện: Quà tặng từ thiện, Quà tặng và Thu nhập chịu Thuế.

Đóng góp từ thiện

Chỉ có các chiến dịch crowdfunding thực sự được tính từ thiện như là sự đóng góp, chẳng hạn như các chiến dịch thanh toán hóa đơn y tế của một người hoặc yêu cầu đóng góp của một tổ chức phi lợi nhuận đã đăng ký.

Rất có thể sự đóng góp vào hoạt động kinh doanh không bao giờ hợp pháp là "quyên góp".

Hầu hết các doanh nghiệp nhỏ đều nghĩ đến doanh thu từ việc chi tiền mặt để làm quà tặng. Lý do là những người đóng góp không nhận cổ phiếu hoặc dự kiến ​​trả nợ, vì vậy họ chỉ đơn giản là làm ra một món quà từ thiện chí. Khi đó là đúng, các quy tắc về thuế quà tặng được áp dụng, và số tiền đóng góp vào các chiến dịch crowdfunding nói chung là dưới ngưỡng nơi quà tặng trở nên chịu thuế.

Vấn đề là các nhà đóng góp thường nhận được một cái gì đó có giá trị để đổi lại sự đóng góp của họ, vì vậy nó không thể rơi vào danh mục quà tặng một cách hợp pháp.

Thu nhập chịu thuế

Khi người đóng góp nhận được một thứ gì đó có giá trị thì đóng góp sẽ trở thành thu nhập chịu thuế. Thông thường, một chiến dịch đặt các khoản đóng góp tối thiểu để nhận sản phẩm lần đầu tiên hoặc giấy chứng nhận quà tặng hợp lệ khi sản phẩm ra mắt. Trong những trường hợp đó, sự đóng góp của crowdfunding về mặt kỹ thuật không khác gì việc bán hàng tại cửa hàng trực tuyến hoặc tại quầy tính tiền.

Có thể có một lập luận để chia phần đóng góp thành một phần quà và bán một phần, như khi một tổ chức từ thiện bán những mặt hàng trên giá trị thị trường. Giá trị thị trường của mặt hàng này được tính là bán, và số tiền còn lại sẽ trở thành một khoản đóng góp cho quỹ từ thiện.

Vấn đề trong bối cảnh crowdfunding là IRS có thể xem nó như là một giao dịch kinh doanh thuần túy.Bất kỳ sự khác biệt về giá trị có thể là chiết khấu hoặc phí bảo hiểm của người chấp nhận ban đầu chứ không phải món quà. Một lựa chọn an toàn có thể là xem xét đóng góp khi người đóng góp nhận được một cái gì đó để được bán hàng và đóng góp mà người đóng góp nhận được không có gì để được quà tặng.

Thuế doanh thu về những gì?

Khi các nhà đóng góp nhận được một thứ có giá trị, thì thuế bán hàng cũng có thể áp dụng.

Xem xét các câu hỏi sau:

Sản phẩm hoặc dịch vụ mà cộng tác viên có nhận được hàng hóa phải đóng thuế bán hàng ở tiểu bang của bạn không?

Bạn có bắt buộc phải thu thuế doanh thu cho việc mua hàng trực tuyến của cư dân ngoài tiểu bang không?

• Bạn có kết nối với một tiểu bang khác có thể yêu cầu bạn thu thuế bán hàng khi hàng được vận chuyển đến tiểu bang đó không?
• Nhà nước đó có phải chịu thuế bán hàng hay không?
• Hãy nhớ rằng vì các luật của tiểu bang và liên bang khác nhau, quyết định xem bạn có phải trả thuế doanh thu, thuế liên bang-thu nhập và thuế thu nhập của tiểu bang là ba câu hỏi riêng biệt hay không. Bạn nên tìm kiếm hướng dẫn chuyên nghiệp thích hợp thông qua các dịch vụ kế toán chính thức cho từng câu hỏi.
• Để an toàn, hãy giúp theo dõi doanh thu crowdfunding của bạn bằng các dịch vụ kế toán trực tuyến đủ tiêu chuẩn.

Điều này có thể có nghĩa là hỗ trợ trong việc quản lý hóa đơn và hóa đơn, theo dõi việc bán hàng hoa hồng hoặc bằng cách khác nộp các mẫu và báo cáo thích hợp để đảm bảo bạn ở bên phải các quy tắc thuế và thủ tục làm sổ sách kế toán.