Phân phối sớm Từ một IRA

Mọi người có thể cần phải nhập vào tài khoản hưu trí cá nhân của mình trước khi chuyển từ năm mươi chín rưỡi. Đó là độ tuổi trước khi phân phối từ tài khoản hưu trí cá nhân được coi là "sớm." Việc phân phối sớm có thể phải chịu thêm 10% thuế. Đó là mười phần trăm trên mức thuế suất thông thường mà có thể áp dụng.

Dưới đây là một số mẹo để mọi người nghĩ về việc phân phối sớm từ tài khoản hưu trí cá nhân của họ.

Phân phối từ bất kỳ loại tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) trước khi một người đã đến tuổi 59. 5 tuổi được giảm 10% % phí phân phối sớm, trừ khi áp dụng ngoại lệ.

1. Phụ thu 10% áp dụng cho phần thuế phải đóng của phân phối IRA.

Ngoại lệ đối với Khoản Phân bổ Chiếm 10%

Bạn đã có "chuyển trực tiếp" vào tài khoản hưu trí mới.

• Nếu khoản tiết kiệm hưu trí của bạn được chuyển trực tiếp từ tài khoản hưu trí cũ sang tài khoản hưu trí mới trong chuyển khoản của người quản lý ủy thác, sự di chuyển đó không được coi là phân phối. Đây là một sự kiện không phải chịu thuế và phụ thu 10% không áp dụng.

Bạn đã nhận được khoản thanh toán một lần nhưng chuyển qua tài khoản hưu trí đủ điều kiện trong vòng 60 ngày.

• Nếu bạn gián tiếp rollover tiết kiệm từ tài khoản hưu trí cũ của bạn bằng cách sở hữu các quỹ riêng của bạn, và sau đó gửi lại tiền vào tài khoản hưu trí khác, rollover gián tiếp này không được tính là một phân phối.

Đây là sự kiện không phải chịu thuế và thuế phụ thu 10% không áp dụng. Lưu ý rằng một người có 60 ngày để hoàn thành một rollover gián tiếp. Và quản trị viên kế hoạch nghỉ hưu cũ có thể sẽ giữ lại thuế, có nghĩa là bạn sẽ nhận được ít hơn tổng số tiền. Nếu bạn muốn tính tổng số tiền tổng cộng (để tránh thuế và phụ thu), bạn sẽ cần sử dụng các quỹ khác để tạo nên sự khác biệt.

Ví dụ: bạn có 10 000 đô la trong IRA1 và muốn chuyển sang rollaver gián tiếp tới IRA2. Người quản lý kế hoạch giữ lại 20% thuế liên bang ($ 2,000) và cắt một khoản séc với giá 8.000 đô la. Nếu bạn chỉ thu hẹp số tiền 8.000 đô la trong khung thời gian 60 ngày, bạn sẽ tránh thuế và phụ thu 10% rằng $ 8,000, nhưng số tiền $ 2,000 còn lại sẽ phải chịu thuế. Để tránh thuế trên số tiền đầy đủ là 10 000 đô la, bạn sẽ cần phải sử dụng các quỹ khác để tạo nên sự khác biệt. (Bạn sẽ nhận được khoản khấu trừ $ 2,000 với khoản khấu trừ thuế trả trước khi bạn khai thuế.)

Bạn đã bị tàn tật vĩnh viễn hoặc hoàn toàn.

• Phụ thu 10% không áp dụng nếu một người bị tàn tật.IRS cho biết: "Bạn được coi là người tàn tật," nếu bạn có thể cung cấp bằng chứng rằng bạn không thể thực hiện được bất kỳ hoạt động có lợi đáng kể nào vì tình trạng thể chất hoặc tinh thần của bạn Một bác sĩ phải xác định rằng tình trạng của bạn có thể dẫn đến tử vong hoặc là của thời gian dài, tiếp tục và không xác định thời hạn "(Ấn phẩm 590-B, Phân phối từ Các Điều khoản Hưu trí cá nhân, phần về người tàn tật).

Bạn đã thất nghiệp và được trả phí bảo hiểm y tế.

• Có bốn tiêu chí để đủ điều kiện cho trường hợp ngoại trừ bảo hiểm sức khỏe đến 10% phụ thu.

Bạn mất việc.

1. Bạn đã nhận được trợ cấp thất nghiệp ít nhất 12 tuần liên tiếp.
2. Bạn đã phân phối tiền từ IRA của bạn trong cùng một năm với khoản trợ cấp thất nghiệp hoặc trong năm tiếp theo.
3. Bạn đã phân phối tiền từ IRA của bạn không muộn hơn 60 ngày sau khi trở lại làm việc.
4. Nếu tất cả bốn điều kiện này được đáp ứng, thì khoản phụ thu 10% không áp dụng cho số tiền phân phối sớm, đến mức toàn bộ chi phí bảo hiểm y tế cho bản thân và gia đình của bạn trong năm. (Ấn phẩm 590-B, phần bảo hiểm y tế.)

Bạn đã trả chi phí đại học cho chính mình hoặc người phụ thuộc.

• Sự phân bố sớm cho đến mức chi phí giáo dục đại học đủ tiêu chuẩn không phải trả thêm 10%. Chi phí giáo dục đại học bao gồm chi phí học phí, sách vở và đồ dùng và thiết bị cần thiết khác cho giáo dục sau trung học như cao đẳng, đại học, và trường thương mại.

(Ấn phẩm 590-B, phần chi phí giáo dục đại học)

Bạn đã mua nhà lần đầu tiên.

• Những người mua nhà lần đầu tiên có thể phân phối sớm lên đến 10 000 đô la từ IRA của họ mà không phải trả thêm 10% phụ phí. Có ba tiêu chí để hội đủ điều kiện:

Số tiền được phân phối từ IRA được sử dụng để thanh toán chi phí liên quan đến việc mua, xây dựng, hoặc xây dựng lại một ngôi nhà hoặc bất kỳ chi phí đóng cửa nào.

1. Người mua nhà lần đầu là người không có hộ khẩu chính trong khoảng thời gian hai năm kết thúc vào ngày mua. (Cha mẹ hoặc cha / mẹ lớn cũng có thể sử dụng ngoại lệ mua nhà lần đầu tiên để giúp con cái hoặc gia đình của họ mua nhà)
2. Có một giới hạn suốt đời là $ 10, 000 cho tất cả các lần phân phối nhà mua nhà lần đầu tiên cho mỗi người.
3. Nếu kết hôn, cả hai vợ chồng có thể lấy 10 000 đô la từ IRA của họ mà không có phụ phí 10%.

Bạn đã trả chi phí y tế vượt quá 10% lợi tức gộp đã được điều chỉnh của bạn.

• Những người có chi phí y tế không hoàn lại có thể được phân bổ sớm mà không phải trả thêm 10% phụ phí. Phụ thu 10% không áp dụng cho số tiền phân phối ban đầu không nhiều hơn số tiền đã chi trả cho chi phí y tế trong năm trừ đi 10% lợi tức gộp đã được điều chỉnh của bạn. Lưu ý: phân phối chịu thuế sẽ làm tăng thu nhập được điều chỉnh.

IRS đã tính khoản tiền hưu trí của bạn để thanh toán các khoản nợ thuế.

• Nếu Dịch vụ Thu thuế nội địa bắt buộc IRA phải thanh toán các khoản nợ thuế chưa thanh toán thì việc phân phối đó không phải trả thêm 10% phụ thu.IRS biết ngoại lệ này.

Bạn được kêu gọi thực hiện nhiệm vụ như một người dự trữ.

• Những người phục vụ trong Lực lượng Cảnh vệ Quốc gia, Quân đội dự trữ, Khu bảo tồn Hải quân, Khu bảo tồn Thủy quân lục chiến, Cục Không quân Quốc gia, Khu Bảo tồn Lực lượng Cảnh sát Bờ biển hoặc Quân khu Dự trữ của Dịch vụ YTCC có thể phân phát sớm từ IRA của họ mà không có 10 % nếu được đáp ứng bốn điều kiện sau:

Người đó được gọi vào hoạt động sau ngày 11 tháng 9 năm 2011.

1. Người đó được gọi vào hoạt động hơn 179 ngày hoặc trong một khoảng thời gian không xác định thành viên của một thành phần dự trữ.
2. Sự phân bố ban đầu xuất phát từ một IRA hoặc từ thành phần deferrals chọn của 401 (k) hoặc 403 (b) hoặc kế hoạch nhóm tương tự.
3. Sự phân bố sớm xảy ra giữa ngày lệnh hoặc cuộc gọi đến nhiệm vụ tích cực và đóng khoảng thời gian hoạt động. (Nói cách khác, phân phối không xảy ra trước hoặc sau khoảng thời gian đó.)