Có thể huỷ ngang so với các khoản tín dụng không thể thu hồi - kế hoạch bất động sản

Khi hiểu được sự tin cậy, việc hiểu biết sự khác biệt giữa tín thác có thể huỷ ngang và không thể huỷ ngang là rất quan trọng. Nếu bạn yêu cầu một niềm tin có thể huỷ bỏ và có được một không thể thu hồi, hoặc ngược lại, hậu quả pháp lý và thuế sẽ là đáng kể.

Tín thác Sống có thể huỷ bỏ

Một niềm tin sống có thể huỷ bỏ được , còn được gọi là sự tin cậy có thể hủy , sống hoặc sự tin tưởng của Inter vivos >, chỉ đơn giản là một loại niềm tin có thể thay đổi bất cứ lúc nào. Nói cách khác, nếu bạn có suy nghĩ thứ hai về một điều khoản trong lòng tin hoặc thay đổi ý định về ai là người thụ hưởng hoặc người được ủy thác của sự tin tưởng, thì bạn có thể sửa đổi các điều khoản của sự tin tưởng thông qua cái gọi là sự sửa đổi ủy thác. Hoặc, nếu bạn quyết định rằng bạn không thích bất cứ điều gì về lòng tin tưởng, thì bạn có thể thu hồi toàn bộ thoả thuận hoặc thay đổi toàn bộ nội dung thông qua sửa đổi và phục hồi lòng tin.

Vì các ủy thác sống có thể huỷ bỏ được rất linh hoạt, tại sao tất cả các ủy thác đều không thể bị thu hồi được? Bởi vì khiếm khuyết của một niềm tin có thể huỷ ngang là tài sản được tài trợ vào ủy thác vẫn sẽ được coi là tài sản cá nhân của bạn cho mục đích của chủ nợ và bất động sản. Điều này có nghĩa là một ủy thác có thể huỷ bỏ sẽ không bảo vệ chủ nợ nếu bạn bị kiện, tất cả các tài sản tin tưởng sẽ được coi là của bạn cho mục đích lập kế hoạch Medicaid, và tất cả các tài sản được giữ trong tên của sự tin tưởng vào thời điểm bạn chết sẽ phải chịu cả hai thuế nhà đất và các loại thuế bất động sản liên bang và thuế thừa kế của tiểu bang.

Vậy tại sao bạn nên sử dụng một niềm tin sống có thể hủy ngang như một phần của kế hoạch bất động sản của bạn? Vì ba lý do quan trọng:

Để lên kế hoạch cho tàn tật về tinh thần - Tài sản được giữ dưới danh nghĩa của một Ủy ban Tái định đoạt Sống tại thời điểm một người bị mất năng lực tâm thần có thể được quản lý bởi

người quản lý khuyết tật

1. thay vì bằng tòa án người giám hộ hoặc người bảo vệ. Để tránh chứng thực di chúc - Tài sản được giữ dưới danh nghĩa của một Quỹ Tín thác Sống có thể huỷ bỏ vào thời điểm cái chết của một người sẽ được chuyển trực tiếp cho những người hưởng lợi có tên trong hợp đồng ủy thác và bên ngoài quá trình chứng thực di chúc. Để bảo vệ sự riêng tư của tài sản và người thụ hưởng của bạn sau khi bạn chết - Bằng cách tránh chứng thực với một niềm tin sống có thể huỷ bỏ, thỏa thuận tin tưởng của bạn sẽ vẫn là một tài liệu riêng tư và tránh trở thành một kỷ lục công khai cho cả thế giới xem và đọc. Điều này sẽ giữ các chi tiết về tài sản của bạn và những người mà bạn đã quyết định rời khỏi mảnh đất của mình cho một vấn đề gia đình riêng. Phản đối điều này với di chúc cuối cùng và di chúc đã được chấp nhận làm chứng thực - nó sẽ trở thành một bản án của công chúng mà mọi người có thể xem và đọc.
2. Trust không thể thu hồi
3. Một niềm tin không thể thu hồi chỉ đơn giản là một loại niềm tin mà không thể thay đổi sau khi thỏa thuận đã được ký kết hoặc một niềm tin có thể huỷ bỏ rằng bởi thiết kế của nó trở nên không thể huỷ ngang sau khi Trustmaker chết hoặc sau một số điểm cụ thể khác đúng giờ.Tuy nhiên, xem Can một Trust không thể thu hồi được Thay đổi? để biết thêm thông tin về các tình huống nhất định, trong đó một niềm tin không thể thu hồi có thể được thay đổi.

Với niềm tin sống có thể hủy ngang điển hình, nó sẽ trở nên không thể huỷ ngang khi Trustmaker chết và có thể được thiết kế để đột nhập vào các ủy thác riêng biệt không thể huỷ ngang vì lợi ích của một người phối ngẫu còn sống, như với việc sử dụng AB Trusts hoặc ABC Trusts, nhiều khoản tín nhiệm lâu dài không thể huỷ ngang vì lợi ích của trẻ em hoặc những người hưởng lợi khác.

Tín thác không thu hồi được có thể có nhiều hình thức và được sử dụng để đạt được nhiều mục đích lập kế hoạch cho bất động sản:

Giảm thuế cho bất động sản

Các khoản tín thác không huỷ ngang, ví dụ như ủy thác bảo hiểm nhân thọ không hủy ngang, thường được sử dụng để loại bỏ giá trị tài sản từ tài sản của một người để tài sản không thể bị đánh thuế khi người đó chết. Nói cách khác, người chuyển giao tài sản thành một niềm tin không thể huỷ ngang là chuyển giao những tài sản đó cho người được ủy thác và người thụ hưởng ủy thác để người đó không còn sở hữu tài sản nữa. Do đó, nếu người đó không còn sở hữu tài sản, thì họ không thể bị đánh thuế khi người đó chết.

• Như đã đề cập ở trên, tín quỹ của AB được tạo ra vì lợi ích của một người phối ngẫu còn sống là không thể huỷ ngang và do đó có thể sử dụng đầy đủ khoản miễn thuế của người phối ngẫu đã qua đời từ thuế bất động sản thông qua việc tài trợ cho B với tài sản có giá trị từ hoặc thấp hơn miễn thuế bất động sản. Sau đó, nếu giá trị di sản của người phối ngẫu đã chết vượt quá số tiền được miễn thuế cho bất động sản, A Trust sẽ được tài trợ vì lợi ích của người phối ngẫu còn sống và việc thanh toán thuế bất động sản sẽ được hoãn lại cho đến khi người phối ngẫu còn sống chết.

  Các quỹ tín thác ABC có thể được sử dụng bởi các cặp vợ chồng đang sống trong một tiểu bang thu thuế nhà nước và miễn thuế của tiểu bang sẽ thấp hơn khoản miễn thuế của liên bang. Chẳng hạn, ở Massachusetts, miễn thuế nhà nước chỉ là 1 triệu đô la, so với hiện tại của liên bang $ 5. 34 triệu miễn, vì vậy ở Massachusetts 1 triệu đô la đầu tiên sẽ vào B Trust, sau đó là $ 4. 34 triệu USD sẽ trở thành niềm tin của C, và bất cứ thứ gì trên 5 USD. 34 triệu người sẽ tham gia vào A Trust.

  Bảo vệ tài sản

  Việc sử dụng phổ biến khác đối với lòng tin không thể huỷ ngang là cung cấp sự bảo vệ tài sản cho Trustmaker và gia đình của Trustmaker. Điều này hoạt động giống như cách mà một niềm tin không thể thu hồi được có thể được sử dụng để giảm thuế bất động sản - bằng cách đặt tài sản vào một niềm tin không thể huỷ ngang, Trustmaker sẽ từ bỏ kiểm soát hoàn toàn và truy cập vào các tài sản tin tưởng và do đó các tài sản tin tưởng không thể đạt được bởi một chủ nợ của Trustmaker hoặc một nguồn lực sẵn có cho kế hoạch Medicaid. Tuy nhiên, gia đình Trustmaker có thể là những người hưởng lợi từ sự tin tưởng không thể huỷ ngang, do đó vẫn cung cấp cho gia đình sự hỗ trợ về tài chính, nhưng bên ngoài phạm vi của các chủ nợ. Cũng có những ủy thác không huỷ ngang được gọi là

• quỹ tự tin

  hoặc ủy thác bảo vệ tài sản nội địa ở một số tiểu bang, bao gồm Alaska, Delaware, Nevada và Tennessee, cung cấp bảo vệ chủ nợ và cho phép Trustmaker trở thành một người thụ hưởng niềm tin. Ngoài ra, như đã đề cập ở trên, các ủy thác khác không thể huỷ ngang có thể được tạo ra vì lợi ích của người phối ngẫu còn sống sót của Trustmaker hoặc những người thụ hưởng khác sau khi Trustmaker of Revocable Living Trust chết có thể được thiết kế để cung cấp sự bảo vệ tài sản cho người thụ hưởng niềm tin. Kế hoạch Bất động sản Từ thiện

  Việc sử dụng chung của một niềm tin không thể huỷ ngang là để thực hiện quy hoạch bất động sản từ thiện, chẳng hạn như thông qua quỹ tín thác từ thiện từ thiện hoặc một ủy thác từ thiện. Nếu Trustmaker chuyển khoản tài sản ban đầu thành ủy thác từ thiện trong khi vẫn còn sống thì Trustmaker sẽ nhận được khoản khấu trừ thuế thu nhập từ thiện trong năm chuyển khoản. Hoặc, nếu việc chuyển giao tài sản ban đầu thành một ủy thác từ thiện không xảy ra cho đến khi cái chết của Trustmaker, thì bất động sản của Trustmaker sẽ nhận được khoản khấu trừ thuế bất động sản từ thiện.