Hướng dẫn về Bảo hiểm Nhân thọ không huỷ ngang (ILITs)

Tổ chức tín dụng bảo hiểm nhân thọ không thể huỷ ngang (ILIT) là một ủy thác đặc biệt phục vụ như là cả chủ sở hữu và người hưởng lợi của một hoặc nhiều chính sách bảo hiểm nhân thọ. Khi nói đến nó, một ILIT chủ yếu là một công cụ lập kế hoạch tài chính và lập kế hoạch bất động sản được sử dụng để bảo vệ tài sản (đặc biệt là một khoản lợi ích lớn cho việc bảo hiểm nhân thọ) khỏi phải chịu thuế bất động sản.

Giới thiệu về thuế bất động sản

Tại Hoa Kỳ, bạn có quyền chuyển tài sản và tài sản của bạn cho người thụ hưởng hoặc người hưởng lợi sau khi bạn chết.

Trong khi bạn có quyền đó, chính phủ liên bang (và một số tiểu bang) có quyền đánh thuế giá trị của tài sản đó và thu thập mảnh của họ. Thuế bất động sản là thuế được thu thập dựa trên giá trị (giá trị thị trường hợp lý) của tài sản của bạn khi chuyển khoản, có nghĩa là trong khi bạn sẽ không phải trả thuế trong khi bạn còn sống, bất động sản của bạn có thể.

Nếu tài sản của bạn phải chịu thuế bất động sản khi bạn đi qua, thì số tiền mà người thụ hưởng cuối cùng nhận được có thể giảm đáng kể. Hầu hết mọi người thích không phải trả nhiều thuế hơn mức cần thiết, ngay cả sau khi chết, vì vậy đối với những gia đình có tài sản có thể bị đánh thuế bất động sản, việc lập kế hoạch bất động sản là rất quan trọng.

Việc miễn thuế võ trang và bất động sản

Mặc dù có kế hoạch di chúc và bất động sản là rất quan trọng đối với bất cứ ai muốn kiểm soát nơi mà tài sản của họ đi sau khi đi qua hoặc nhận quyền nuôi con nhỏ (trong số những mong muốn quan trọng khác) việc lập kế hoạch cho các loại thuế bất động sản có thể được giới hạn trong các gia đình có giá trị ròng nhất định do các giới hạn và loại trừ miễn thuế bất động sản hiện tại.

- Thứ nhất là

loại trừ hôn nhân , điều đó cho thấy vợ chồng sống sót là công dân Hoa Kỳ có đủ điều kiện nhận khoản khấu trừ hôn không giới hạn, có nghĩa là không có thuế bất động sản nào sẽ phải trả vào bất kỳ tài sản hoặc tài sản (kể cả tiền thu được từ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ) khi chuyển sang người vợ / chồng còn sống. Cũng không có giới hạn về số tiền của tài sản có thể được chuyển giao cho vợ / chồng của bạn cả trong suốt cuộc đời và sau của bạn. Do việc loại trừ hôn nhân, thuế bất động sản không phải là một phần của phương trình quy hoạch bất động sản cho đến khi người phối ngẫu còn sống qua đời.

Ngay cả khi người phối ngẫu còn sống, nhiều gia đình không cần phải lo lắng về việc trả thuế bất động sản cho tài sản được chuyển vì

khoản miễn thuế của liên bang . Miễn thuế bất động sản là giá trị của tài sản, bằng đô la Mỹ, mà một người có thể chuyển giao cho các đối tượng thụ hưởng trước khi thuế bất động sản đá vào. Đó là chủ yếu số tiền mà bất kỳ một người có thể để lại cho người khác sau khi chết sẽ được miễn phí từ thuế bất động sản và số tiền loại trừ đó chỉ có thể tăng lên trong nhiều năm với khoản miễn thuế bất động sản liên bang ở mức 5 đô la.45 triệu vào năm 2016. Nếu bạn và người phối ngẫu của bạn cùng nhau có giá trị ròng và tổng giá trị bất động sản dự kiến ​​sẽ cao hơn đáng kể so với $ 5. 45 triệu dòng, thì có thể là thời gian để bắt đầu các chiến lược giảm thuế bất động sản, có thể bao gồm cả một ủy thác bảo hiểm nhân thọ không hủy ngang (ILIT).

Quỹ Bảo hiểm Nhân thọ không hủy ngang (ILIT) là gì?

Một ủy thác bảo hiểm nhân thọ không thể huỷ ngang là một công cụ quy hoạch bất động sản cho phép loại trừ các khoản tiền bảo hiểm nhân thọ từ thuế bất động sản bằng cách làm cả chủ sở hữu và người thụ hưởng chính sách bảo hiểm nhân thọ.

Nếu chủ sở hữu hợp pháp của một chính sách bảo hiểm nhân thọ lớn vượt qua và giá trị bất động sản của người đó cao hơn mức miễn thuế cho bất động sản hiện tại thì lợi ích tử vong do chính sách này sẽ phải chịu thuế bất động sản dốc. Nhưng với ILIT là chủ sở hữu và người thụ hưởng, nó thực chất đóng vai trò là một người trung gian che giấu thuế cho bất động sản giữa lợi ích tử vong của bảo hiểm nhân thọ và người hưởng lợi mong muốn của nó. Để bảo hiểm nhân thọ tiến hành lợi ích cho những người dự định, có lẽ là con của người quá cố, ILIT có những người thụ hưởng mà người được ủy thác sẽ đầu tư và điều hành số tiền thu được từ chính sách. Lợi ích bảo hiểm nhân thọ thường có nghĩa là để hỗ trợ những người hưởng lợi từ một khoản thuế bất động sản lớn mà không phải nhúng vào giá trị của bất động sản, có thể hoặc không thể lỏng.

Vì vậy, trong khi ILIT có thể là một sự trợ giúp to lớn trong việc chuyển giao các khoản tiền bảo hiểm nhân thọ lớn, không phải trả thuế bất động sản và cung cấp tiền mặt để thanh toán bất kỳ khoản thuế bất động sản nào cho bất động sản khác, nó không đến mà không có nhược điểm.

Nhược điểm của ILIT

Tổ chức tín dụng bảo hiểm nhân thọ không thể huỷ ngang (ILIT) là không thể thu hồi được, có nghĩa là một khi đã có mặt, nó không thể bị đảo ngược hoặc sửa đổi. Đây là nhược điểm chính để thiết lập một ILIT, vì cuộc sống và hoàn cảnh thay đổi. Nhưng chính đặc tính này của ILITs đã loại trừ khoản tiền bảo hiểm nhân thọ từ thuế bất động sản. Do ủy thác là chủ hợp đồng bảo hiểm và không thể thu hồi được, người được bảo hiểm không thể coi là có sự cố về quyền sở hữu, xác định tài sản có phải chịu thuế bất động sản hay không. Những nhược điểm khác của ILIT bao gồm tính phức tạp của nó và chi phí liên quan không chỉ với việc thiết lập lòng tin mà còn quản lý và duy trì nó. Mặc dù vậy, đối với các gia đình có tài sản đủ lớn để có thể phải chịu thuế bất động sản, một trust trust không thể huỷ ngang vẫn là một điều đáng để suy ngẫm.

Gia đình bạn có Được hưởng một ILIT không?

Vì mục đích chính của ILIT là giảm thuế bất động sản, hãy cân nhắc liệu và ở mức nào tài sản của bạn sẽ phải chịu thuế nhà đất của tiểu bang và liên bang khi bạn và người phối ngẫu của bạn chết. Vì luật thuế bất động sản trải qua những thay đổi thường xuyên và giá trị thực của bạn có thể dao động rất lớn theo thời gian, bạn có thể cần phải xem xét lại định kỳ một lần để bỏ qua ILIT. Đây là nơi luật sư lập kế hoạch bất động sản và / hoặc nhà lập kế hoạch tài chính có thể trợ giúp.

Thiết lập một Bảo hiểm Bảo hiểm Nhân thọ Không hủy ngang

Nếu quyết định rằng một ILIT là chiến lược giảm thuế tốt nhất cho gia đình bạn, bạn cần làm việc với một luật sư để thiết lập sự tin tưởng. Lý tưởng nhất là bạn sẽ chọn một luật sư chuyên về kế hoạch bất động sản. Để soạn thảo văn bản ủy thác và đưa ra kế hoạch về bất động sản của bạn, bạn phải đưa ra một số quyết định bao gồm:

Ai sẽ là ủy thác của sự tin tưởng?

• Ai sẽ là người hưởng lợi từ bảo hiểm nhân thọ?
• Bạn sẽ mua một chính sách bảo hiểm nhân thọ mới trong lòng tin hay bạn sẽ chuyển giao một chính sách hiện tại?
• Một khi bạn đưa ra những quyết định này, chúng không thể thay đổi khi so sánh một niềm tin sống được hủy bỏ. Với một niềm tin sống không thể thu hồi, bạn sẽ mất hầu như tất cả sự linh hoạt. Mặt khác, miễn là bạn sống ít nhất ba năm sau khi bạn chuyển giao chính sách bảo hiểm nhân thọ cho ILIT (không có thời gian sống tối thiểu là cần thiết cho các chính sách mà chính sự tin tưởng mua), tất cả các khoản tiền bảo hiểm nhân thọ của bạn sẽ vượt qua bên ngoài bất động sản, có khả năng tiết kiệm bất động sản của bạn một hóa đơn thuế bất động sản khá lớn.