Trả tiền thừa kế cho người hưởng lợi nhỏ

Khi quyết định ai muốn thừa hưởng di sản của mình sau khi chết, ngoài việc tìm ra ai sẽ có được cái gì, bạn cần xác định cách thức và thời điểm họ sẽ nhận được nó. Nếu kế hoạch của bạn sẽ liên quan đến một hoặc nhiều người hưởng lợi nhỏ, hợp pháp thì họ không thể thừa kế tài sản, vì vậy bất cứ điều gì hoàn toàn và trực tiếp cho trẻ vị thành niên sẽ bị kết án do giám hộ hoặc giám hộ của tòa án hoặc trong một tài khoản bị hạn chế do một thẩm phán và luật tiểu bang.

Vì vậy, bạn cần lập kế hoạch cẩn thận cho một người hưởng lợi nhỏ bằng cách chọn một trong ba lựa chọn: để lại thừa kế của họ trong một tài khoản bị hạn chế, để lại nó trong các giai đoạn, hoặc để nó trong một sự tin tưởng suốt đời .

Rời các tài sản trong một tài khoản bị giới hạn

Nếu số tiền mà bạn dành cho người vị thành niên không đáng kể, thì điều dễ dàng nhất là làm sao để kế thừa di sản của người vị thành niên được giữ trong tài khoản bị hạn chế vì lợi ích của nhỏ cho đến khi người đó trở thành người lớn. Các tài khoản bị hạn chế bao gồm các tài khoản được thiết lập theo Đạo luật Điều chuyển Chuyển đổi sang Đạo luật Nhỏ (hoặc Tài khoản UTMA ) hoặc Đạo luật Thống nhất Quà tặng Trẻ vị thành niên (hoặc Tài khoản UGMA ). Những loại tài khoản này có thể được sử dụng để cung cấp cho sức khoẻ, giáo dục và bảo dưỡng trẻ vị thành niên cho đến khi trẻ 18 hoặc 21 tuổi (tuổi mà tài khoản phải chấm dứt phụ thuộc vào luật pháp hiện hành của tiểu bang). Một loại tài khoản bị hạn chế khác có thể được thành lập là tài khoản 529 , khoản này phải được sử dụng để trả cho việc giáo dục đại học của trẻ vị thành niên.

Hạn chế chính của việc sử dụng tài khoản UTMA hoặc UGMA là người hưởng lợi sẽ nhận được những gì còn lại trong tài khoản ngay và không có bất kỳ dây đính kèm ở tuổi 18 hoặc 21. Vì vậy, các loại tài khoản chỉ nên được sử dụng cho các thừa kế nhỏ.

Hạn chế chính của việc sử dụng kế hoạch 529 là việc thừa kế phải được sử dụng để trả cho việc giáo dục của người hưởng lợi.

Vì vậy, nếu người hưởng lợi quyết định không đi học đại học, kế hoạch 529 sẽ cần đến người thụ hưởng khác.

-3->

Rời các tài sản trong giai đoạn

Một lựa chọn khác là giữ thừa kế tín thác của một người hưởng lợi nhỏ và trả cho người thụ hưởng một hoặc nhiều khoản tiền gấp nhiều lần - nói cách khác, khi người thụ hưởng đến một độ tuổi nhất định hoặc đạt được một mục đích cụ thể, sau đó họ sẽ nhận được một phân phối hoàn toàn của thừa kế của họ.

Chẳng hạn, bạn có thể trả 50% thừa kế cho người thụ hưởng khi họ đạt đến độ tuổi 25 và sau đó là số dư 30, hoặc 50% khi họ kiếm được bằng cao đẳng và sau đó cân bằng khi hoàn thành chương trình sau đại học. Trong khi đó, tài sản được giữ lại trong sự tín nhiệm của người thụ hưởng có thể được sử dụng bởi Trustee để thanh toán cho trường cao đẳng hoặc giáo dục sau đại học của người hưởng lợi, hóa đơn y tế, nhà ở và các nhu cầu khác hàng ngày.Tuy nhiên, khi người hưởng lợi nhận được một khoản nợ hoàn toàn và không có lòng tin, tài sản sẽ dễ bị ly hôn, các vụ kiện tụng và các quyết định tồi tệ của người thụ hưởng. Những hạn chế khác của việc sử dụng một sự tin tưởng loay hoay bao gồm các chi phí bổ sung về kế toán và tư vấn pháp lý trong suốt thời hạn của ủy thác và phí mà Người được ủy thác sẽ được hưởng cho các dịch vụ được thực hiện trong khi quản lý ủy thác.

Vì vậy, khi xem xét việc sử dụng một sự tín nhiệm đã được chuyển đổi vì lợi ích của một người thụ hưởng nhỏ, số tiền thừa kế phải được tính theo chi phí và các chi phí liên quan đến việc quản lý ủy thác.

Rời bỏ các tài sản trong niềm tin trọn đời

Tùy chọn cuối cùng là để thừa hưởng sự thừa kế của người hưởng lợi nhỏ trong sự tin tưởng trong suốt cuộc đời của họ. Có nhiều lợi ích để lựa chọn phương án này:

Tài sản được giữ trong ủy thác sẽ được bảo vệ khi người thụ hưởng trở thành người lớn từ ly hôn vợ chồng, các vụ kiện tụng, và nếu người thứ ba được ủy thác sử dụng, sau đó từ các quyết định tồi bên ngoài ảnh hưởng.

• Nếu có gì trong lòng tin tưởng khi người thụ hưởng chết, bạn có thể kiểm soát ai sẽ nhận được những gì còn lại.
• Nếu bạn muốn tạo ra một di sản lâu dài, bạn có thể thiết lập sự tin tưởng suốt đời như là một thế hệ không tin cậy để tránh thuế bất động sản trong bất động sản của người thụ hưởng cũng như tài sản của tất cả những người con của người thụ hưởng.
• Bạn có thể sử dụng bên ủy thác bên thứ ba trong khi người thụ hưởng là trẻ vị thành niên nhưng sau đó làm cho người thụ hưởng là người được ủy thác của họ ở độ tuổi khi bạn nghĩ rằng mình có đủ trách nhiệm kiểm soát, chẳng hạn như 25 hoặc 35. Tuy nhiên, những hạn chế của việc sử dụng một sự tin tưởng trọn đời cũng giống như việc sử dụng một chi phí tin cậy tăng lên và chi phí cho các khoản tư vấn kế toán và tư vấn pháp luật và lệ phí của Trustee. Vì vậy, khi xem xét việc sử dụng một niềm tin trọn đời, số tiền thừa kế phải được cân nhắc so với chi phí và chi phí liên quan đến quản lý sự tin tưởng cũng như các mục tiêu lập kế hoạch dài hạn của bạn.