Tính toán tăng hoặc giảm lợi nhuận khi bán cổ phần quỹ

Quỹ tương hỗ và lợi nhuận từ vốn

Bạn sẽ cần tính lợi nhuận vốn trên mỗi cổ phần của quỹ mà bạn đang bán. Nếu bạn đầu tư vào một quỹ trong một khoảng thời gian thì bạn sẽ có cơ sở chi phí khác nhau cho đầu tư ban đầu, đầu tư bổ sung và bất kỳ khoản mua hàng nào thông qua cổ tức được tái đầu tư. Mỗi khoản đầu tư có cơ sở chi phí riêng và thời gian nắm giữ riêng.

Phân phối lợi nhuận tăng vốn

Các quỹ tương hỗ thường bán các khoản đầu tư có lãi vào những thời điểm nhất định trong suốt năm.

Quỹ phân phối lợi nhuận cho các cổ đông dưới hình thức phân phối lợi nhuận vốn. Phân phối lợi nhuận vốn được báo cáo trên Mẫu 1099-DIV, cho thấy khoản phân bổ lợi tức và phân phối lợi nhuận vốn được thanh toán trong suốt cả năm. Các khoản phân bổ lợi tức vốn bị đánh thuế thu nhập từ lãi suất vốn dài hạn, bất kể bạn có cổ phần cá nhân trong quỹ tương hỗ trong bao lâu.

Các khoản phân bổ tăng vốn có thể được báo cáo trực tiếp trên Mẫu 1040 nếu bạn không có lợi nhuận vốn khác để báo cáo. Nếu không, các khoản phân bổ lợi tức vốn được báo cáo trong Lịch trình D cùng với các lợi ích và tổn thất khác của bạn.

Tăng vốn khi bán cổ phần quỹ tương hỗ

Bạn sẽ tính lợi tức hoặc lỗ thu được từ mỗi cổ phiếu quỹ mà bạn đang bán. Nếu bạn đã đầu tư vào một quỹ trong một khoảng thời gian, bạn sẽ có cơ sở chi phí khác nhau và khoảng thời gian nắm giữ khác nhau cho mỗi cổ phần bạn sở hữu.

IRS cho phép bạn sử dụng bốn phương pháp kế toán khác nhau để tính toán lợi ích của bạn.

Bạn có thể sử dụng phương pháp có lợi nhất cho bạn. Tuy nhiên, một khi bạn chọn phương pháp kế toán cho một quỹ tương hỗ, bạn phải gắn bó với phương pháp đó. Bạn có thể chọn các phương pháp kế toán khác nhau cho mỗi quỹ tương hỗ mà bạn sở hữu. Bốn phương pháp kế toán được cho phép là:

• Cơ sở chi phí thực tế sử dụng xác định cụ thể,
• Cơ sở chi phí thực tế sử dụng nhận dạng đầu tiên, đầu ra,
• Cơ sở chi phí trung bình, phương pháp đơn loại, và < Xác định cụ thể cơ sở chi phí của quỹ tương hỗ
• Phương pháp xác định cụ thể về kế toán là phương pháp được ưa thích cho các nhà đầu tư hiểu biết. Bạn sẽ cần theo dõi từng cổ phần bạn mua và bán. Hơn nữa, người môi giới của bạn phải cho phép bạn bán cổ phiếu cụ thể. Tùy chọn này thường được cung cấp với dịch vụ theo dõi cơ sở chi phí của công ty quỹ tương hỗ.

Việc nhận dạng cụ thể cho phép nhà đầu tư lựa chọn cổ phiếu nào để bán vì lợi ích về thuế tốt nhất có thể. Một nhà đầu tư có thể muốn bán cổ phần có lợi nhuận cao nhất để bù đắp các khoản lỗ khác hoặc có thể muốn bán cổ phiếu có lợi nhuận thấp nhất để giảm thiểu thuế thu nhập từ vốn.

Phương pháp xác định đầu tiên, trước hết

Ngay cả khi cổ đông không thể bán cổ phần cụ thể cụ thể, vẫn có thể sử dụng phương pháp cơ bản chi phí.Bạn theo dõi cơ sở chi phí của bạn cho nhiều cổ phiếu bạn mua. Khi tính lợi nhuận của bạn, bạn cho rằng cổ phiếu đầu tiên được bán là cổ phiếu đầu tiên bạn mua.

Cơ sở Chi phí trung bình, Phương pháp Một loại

Bạn tính cơ sở chi phí trung bình của bạn dựa trên giá đã trả cho mỗi cổ phần mà bạn đã mua, bao gồm cổ tức được tái đầu tư và lợi nhuận từ việc tái đầu tư.

Cơ sở chi phí bình quân là tổng giá mua của tất cả cổ phần chia cho số cổ phần sở hữu. Khi bạn bán một số cổ phần, giả định rằng cổ phần được bán theo nguyên tắc đầu tiên, trước hết. Mức tăng vốn của bạn được tính bằng thời gian nắm giữ cổ phiếu lâu đời nhất được bán, ngay cả khi bạn đang bán một hỗn hợp cổ phiếu dài hạn và ngắn hạn.

Cơ sở Chi phí trung bình, Phương thức Loại Hai

Bạn tính cơ sở chi phí trung bình của bạn dựa trên giá đã thanh toán cho mỗi cổ phiếu bạn đã mua, bao gồm cổ tức được tái đầu tư và lợi nhuận từ việc tái đầu tư. Tuy nhiên, bạn phải tách riêng cổ phần của mình thành đầu tư dài hạn và ngắn hạn, sau đó tính cơ sở chi phí trung bình cho mỗi loại cổ phần. Cơ sở chi phí trung bình là tổng giá mua của tất cả các cổ phần cùng loại chia cho số cổ phần thuộc loại đó.

Khi bạn bán một số cổ phần, giả định rằng cổ phần được bán theo nguyên tắc đầu tiên, trước hết.

Tái phân chia cổ tức và Tỉ lệ phân phối lại Thu nhập

Nhiều nhà đầu tư tái đầu tư cổ tức và các khoản phân bổ lợi tức vốn nhận được từ các quỹ tương hỗ của họ. Mỗi lần tái đầu tư là cả việc phân phối tiền mặt và mua thêm quỹ. Cổ tức và phân phối lợi nhuận vốn bao gồm thu nhập chịu thuế. Các cổ phiếu được mua thêm trong tái đầu tư có cơ sở giá riêng (giá mua của cổ phiếu) và thời gian nắm giữ của họ.

Theo dõi Chi phí Quỹ Tương hỗ

Theo dõi cơ sở chi phí của bạn có thể là một công việc tốn nhiều thời gian. Tôi khuyên bạn nên sử dụng Quicken hoặc Microsoft Money để theo dõi lợi ích vốn của bạn.

Thông tin IRS

IRS Publication 564, Phân phối Quỹ Tương hỗ, có chứa thông tin sâu về các khía cạnh thuế của việc đầu tư vào các quỹ tương hỗ.