Tiền Kế hoạch mua hàng Xác định

Kế hoạch mua tiền hoặc tiền cấp dưỡng mua bán là một loại hình quỹ hưu trí được xác định bởi một số chủ nhân. Kế hoạch mua tiền cũng giống như các kế hoạch đóng góp được xác định khác, chẳng hạn như kế hoạch 401 (k) và 403 (b), trong đó cả chủ nhân và nhân viên đóng góp cho kế hoạch. Điều gì làm cho kế hoạch mua tiền khác nhau là họ yêu cầu đóng góp của nhà tuyển dụng cố định. Điều đó có nghĩa là nhà tuyển dụng phải đóng một tỷ lệ cố định của mỗi mức lương của nhân viên đủ điều kiện hàng năm vào tài khoản hưu trí của họ.

Kế hoạch mua tiền tương tự như kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, nhưng với một kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, người sử dụng lao động có thể quyết định mỗi năm bao nhiêu sẽ được phân phối cho nhân viên. Thay vì tỷ lệ tiền lương cố định, một nhà tuyển dụng chia sẻ lợi nhuận có thể quyết định chia sẻ một khoản lợi nhuận cố định và phân phối cho nhân viên mỗi năm theo tỷ lệ phần trăm của tiền lương. Đối với người sử dụng lao động, kế hoạch mua tiền đặt ra ngân sách và lập kế hoạch đóng góp dễ dàng hơn, trong khi kế hoạch chia sẻ lợi nhuận đem lại sự linh hoạt hơn trong những năm ít có sinh lợi.

Các khoản đóng góp cho kế hoạch mua tiền là khoản khấu trừ thuế cho người sử dụng lao động và trả chậm cho người lao động. Các khoản đầu tư phát triển miễn thuế cho đến khi tiền rút vào quỹ hưu trí.

Có giới hạn về số nhân viên có thể đóng góp vào kế hoạch mua tiền. Các giới hạn điều chỉnh theo thời gian với chi phí sinh hoạt. Vào năm 2015, đóng góp vào kế hoạch mua tiền được giới hạn ở mức 25 phần trăm của mức lương của nhân viên hoặc 53.000 đô la, tùy thuộc vào điều kiện nào thấp hơn.

Các khoản đóng góp cho nhân viên được trả lương cao không thể vượt quá số tiền đóng góp cho nhân viên thấp hơn do quá nhiều trong kế hoạch mua tiền hoặc các loại chương trình hưu bổng đủ tiêu chuẩn khác. Dịch vụ Doanh thu Nội địa tiến hành các thử nghiệm "nặng nhọc" hoặc không phân biệt đối xử để xác định liệu kế hoạch có tốt hơn nhân viên nào đó hay không.

Nếu một kế hoạch cho thấy sự thiên vị, giới hạn đóng góp có thể được giảm xuống cho những người được trả nhiều nhất. Một số thậm chí có thể phải trả một hình phạt cho điều này. IRS cũng có thể trừng phạt công ty với thuế tiêu thụ đặc biệt nếu không hoàn toàn tài trợ cho kế hoạch mua tiền của mình.

Ai có thể có kế hoạch mua tiền?

Các doanh nghiệp có quy mô bất kỳ có thể cung cấp kế hoạch mua tiền cho nhân viên và họ có thể được thiết kế rất đơn giản hoặc phức tạp tùy thuộc vào nhu cầu của công ty. Tất cả những gì được yêu cầu là người sử dụng lao động nộp một mẫu đơn IRS 5500 mỗi năm. Các công ty nhỏ có thể xem xét một kế hoạch mua tiền đóng gói sẵn từ một nhà cung cấp kế hoạch hưu bổng đủ điều kiện quản lý kế hoạch thay mặt cho công ty.

Các kế hoạch mua tiền có thể được cung cấp kết hợp với các loại kế hoạch nghỉ hưu khác. Trên thực tế, các kế hoạch này thường được kết hợp với kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, tạo cho các công ty lợi ích của các giới hạn đóng góp cao và mức độ linh hoạt trong việc xác định số tiền đóng góp của mỗi năm.Đó là khi kế hoạch mua tiền có một số giới hạn đóng góp cao nhất cho nhân viên. Tuy nhiên, trong những năm gần đây, giới hạn đóng góp đã tăng đáng kể cho các loại kế hoạch đóng góp được xác định đơn giản hơn, loại bỏ hầu hết lợi thế từ kế hoạch tiền / chia sẻ lợi nhuận và giảm sự hấp dẫn chung của kế hoạch mua tiền cho người sử dụng lao động.

Tuy nhiên, kế hoạch mua tiền vẫn hấp dẫn đối với nhân viên, và có thể là một điểm bán hàng trong thị trường tuyển dụng cạnh tranh. Các công ty có kế hoạch mua tiền có thể xem xét duy trì họ vì lý do này. Các nhà tuyển dụng muốn chuyển đổi kế hoạch mua tiền sang một loại kế hoạch khác nên chú ý đến các nguyên tắc nghiêm ngặt của IRS để làm như vậy hoặc giữ sự trợ giúp của một cố vấn về kế hoạch chuyên nghiệp.