Xác định thanh khoản và xác định các tỷ lệ có ý nghĩa

Thanh khoản

Trong đầu tư, thanh khoản là khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt, hoặc bạn có thể kiếm tiền nhanh như thế nào.

Trong kinh doanh hoặc kế toán, thanh khoản là khả năng của một doanh nghiệp để thanh toán các khoản nợ ngắn hạn và các khoản nợ khi đến hạn và thường được thể hiện, tỷ lệ hiện tại, dưới dạng tỷ lệ thanh khoản hoặc tỷ lệ nợ. Tính thanh khoản của một công ty kinh doanh thường là mối quan tâm đặc biệt đối với các chủ nợ ngắn hạn của nó do thanh khoản của công ty đo lường khả năng thanh toán cho các chủ nợ.

Nói chung, giá trị của tỷ lệ thanh khoản càng cao thì biên độ an toàn của công ty càng lớn thì khả năng thanh toán hóa đơn càng cao.

4 Tỷ lệ thanh toán

Một số tỷ số tài chính đo lường tính thanh khoản của công ty, với tất cả các thông tin đến từ bảng cân đối kế toán của bạn. Tỷ lệ này là tỷ lệ hiện tại, tỷ lệ nhanh hoặc kiểm tra axit, và khoảng thời gian hoặc tốc độ đốt.

Đơn giản nhất là tỷ lệ hiện tại. Đó là phần trăm của tổng tài sản hiện tại chia cho tổng nợ ngắn hạn. Nó vay mượn từ định nghĩa đầu tư vì nó giả định tất cả tài sản có thể được chuyển đổi thành tiền mặt, điều này thường không xảy ra. Giá trị trên 100% không phải là bất thường khi tính tỷ lệ hiện tại.

1. Tỷ lệ nhanh, hoặc kiểm tra axit, đánh giá khả năng của doanh nghiệp để đáp ứng các khoản nợ ngắn hạn từ các tài sản hơn là có thể bán được (mặc dù nó là thích hợp để đáp ứng các nghĩa vụ này từ dòng tiền). Nó khấu trừ hàng tồn kho và các khoản thanh toán trước từ tài sản lưu động, sau đó phân chia chúng theo các khoản nợ phải trả.

Tỷ lệ dòng tiền hoạt động là khả năng của công ty để thỏa mãn các khoản nợ hiện tại từ thu nhập hiện tại chứ không phải là doanh thu tài sản. Đây là tính toán hai bước. Dòng tiền hoạt động được tính bằng cách cộng các chi phí không bằng tiền (thường là chi phí khấu hao) và thay đổi vốn lưu động. Tỷ lệ này đạt được bằng cách chia dòng tiền hoạt động bằng các khoản nợ ngắn hạn.

1. Đo khoảng cách, còn được gọi là tỷ lệ bỏng, xem xét số ngày công ty có thể hoạt động chỉ bằng tiền mặt trong tay. Nó tương tự như tỷ lệ hiện tại và tỷ lệ nhanh trong điều đó liên quan đến việc một công ty có thể đáp ứng các nghĩa vụ nợ hiện tại của nó một cách dễ dàng như thế nào. Tuy nhiên, đôi khi lại thích tỷ lệ nhanh và hiện tại vì nó cho phép ước lượng số ngày thực tế, trong đó các tỷ số khác cung cấp một giá trị cho thấy khả năng và khả năng thanh toán. Đo khoảng cách được tính bằng cách chia nhỏ các tài sản nhanh, hoặc những tài sản đó có thể được chuyển đổi thành tiền mặt ngay lập tức bằng chi phí hoạt động hàng ngày.
2. Cũng hữu ích là vốn lưu động ròng, hoặc vốn lưu động, là tổng số tổng tài sản hiện tại trừ đi tất cả các khoản nợ ngắn hạn, đo lường tính thanh khoản ngắn hạn của một doanh nghiệp.Đây là một chỉ số về khả năng quản lý của công ty trong việc sử dụng tài sản một cách hiệu quả

Một mối quan tâm

Trong khi một số chủ doanh nghiệp xem xét tất cả các tài sản trong việc tính các tỷ lệ này, một số nhà phân tích sẽ chỉ sử dụng tài sản có tính thanh khoản nhất, họ đang xem xét một trường hợp xấu nhất.