: Tìm hiểu về thu nhập chịu thuế được điều chỉnh khi hoàn thuế của bạn

Không phải tất cả các khoản khấu trừ thuế yêu cầu bạn phải liệt kê chi tiết để yêu cầu bồi thường, và đó là một điều tốt bởi vì việc phân loại là tốn nhiều thời gian, thường phức tạp và không phải lúc nào cũng phù hợp với lợi ích của mọi người. Theo Tax Foundation, gần 70% người nộp thuế yêu cầu bồi thường tiêu chuẩn thay vào đó, thường xuyên đi ra nhiều hơn tổng số tích lũy của tất cả mọi thứ họ đã dành cả năm về những thứ đã được khấu trừ thuế.

Sự điều chỉnh thu nhập là một câu chuyện hoàn toàn khác. Đôi khi được gọi là khoản khấu trừ "ở trên đường", bạn có thể đưa chúng vào trang đầu tiên của tờ khai thuế trước khi bạn quyết định xem bạn có định danh mục hoặc yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn cho tình trạng nộp hồ sơ của bạn hay không.

Các điều chỉnh thường gặp nhất về thu nhập

Các khoản điều chỉnh thu nhập xuất hiện trên tờ khai thuế 1040 bắt đầu từ dòng 23 và mở rộng qua đường 35. Một số thường được yêu cầu hơn những người khác vì nhiều người nộp thuế có các loại chi phí này. Một số các khoản khấu trừ ở trên mạng bao gồm:

SEP-IRA, IRA đơn giản và 401 (k) khấu trừ cho việc tự làm chủ và khấu trừ IRA truyền thống: Các khoản này xuất hiện trên các dòng 28 và 32 tương ứng. Chỉ những người tự làm chủ mới có quyền yêu cầu người thứ nhất đóng góp cho những kế hoạch này và áp dụng các quy tắc nhất định. Tính đến năm 2017, tổng số đóng góp hàng năm của IRA được tính cho người làm việc ở mức $ 5, 500 hoặc $ 6, 500 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Bạn có thể khấu trừ này nhiều từ thu nhập chịu thuế của bạn khá nhiều ngay bat nếu bạn đóng góp cho loại kế hoạch nghỉ hưu.

Khoản lãi suất cho vay sinh viên: Bạn có thể khấu trừ tới 2 500 đô la Úc trong khoản vay cho sinh viên đủ điều kiện mà bạn đã trả trong năm tính đến năm 2017. Khoản vay này phải là khoản nợ mà bạn có nghĩa vụ pháp lý trả lại. Nếu đó là tên người phụ thuộc của bạn và bạn chỉ cần giúp đỡ anh ta bằng cách thanh toán, điều này sẽ không được tính.

• Học phí và lệ phí khấu trừ: Thật không may, một trong những điều này là trong tình trạng lấp lánh như năm 2017, nhưng nó đã có sẵn cho đến cuối năm 2016 khi Quốc hội cho nó hết hạn. Bạn có thể lấy khoản khấu trừ ở trên cho học phí và lệ phí bạn đã trả cho chính bạn hoặc của người phụ thuộc vào cuối năm thuế đó. Có thể Quốc hội có thể gia hạn khoản khấu trừ này cho năm 2017.
• Khoản khấu trừ tài khoản tiết kiệm sức khoẻ: Nếu bạn đóng góp vào tài khoản tiết kiệm y tế, bạn có thể điều chỉnh khoản khấu trừ thu nhập lên tới $ 3, 400 nếu bạn là một hoặc $ 6, 750 cho một gia đình vào năm 2017.
• Các hình phạt rút tiền sớm: Thật không may, điều này chỉ áp dụng cho các chứng chỉ tiền gửi và tài khoản tiết kiệm có thời gian chứ không phải các tài khoản hưu trí. Nhưng nếu bạn bị trừng phạt bằng cách rút tiền sớm hơn bạn phải làm, bạn có thể đòi một khoản khấu trừ vào trang đầu tiên của tờ khai thuế mà không cần liệt kê chi tiết.
• Một số khoản khấu trừ này sẽ được loại bỏ ở mức thu nhập cao hơn, và bạn không thể yêu cầu bồi thường nếu bạn kết hôn nhưng phải nộp một khoản hoàn lại riêng biệt.

Các điều chỉnh khác về thu nhập

Các khoản khấu trừ ở trên tuyến khác phụ thuộc vào các chi tiết cụ thể trong cuộc sống của bạn, chẳng hạn như nghề nghiệp và tình trạng hôn nhân của bạn.

Chi phí lớp học dành cho giáo viên và nhà giáo dục: Khoản này chỉ có giá 250 đô la hoặc 500 đô la nếu bạn lập gia đình, nộp một khoản hoàn thuế chung và cả bạn và vợ / chồng đều là nhà giáo dục. Tuy nhiên, mọi khoản khấu trừ sẽ giúp ích. Theo IRS, bạn phải là "một mẫu giáo cho đến giáo viên lớp 12, người hướng dẫn, cố vấn, hiệu trưởng hoặc phụ tá ít nhất 900 giờ trong một năm học ở một trường học cung cấp giáo dục tiểu học hoặc trung học như được xác định theo luật tiểu bang." Bạn có thể lấy khoản khấu trừ ở trên cho các chi phí liên quan đến việc làm không hoàn lại mà bạn phải chịu trong năm thuế nếu bạn đủ điều kiện.

• Tiền bảo dưỡng đã trả: Không, bạn không phải trả thuế cho phần thu nhập mà bạn phải trả cho người lao động cũ mỗi tháng, nhưng bạn phải cung cấp số An Sinh Xã Hội trên tờ khai thuế của bạn. Cô ta đánh thuế thu nhập này. Một số quy tắc áp dụng, chẳng hạn như khoản tiền cấp dưỡng phải được cung cấp theo lệnh tòa. Nếu bạn chỉ cho tiền của mình ra khỏi lòng tốt, điều đó sẽ không được tính.
• Chi phí di chuyển: Bạn có thể khấu trừ nhiều chi phí liên quan đến việc di chuyển, nhưng chỉ khi bạn phải di chuyển vì lý do liên quan đến việc làm chứ không chỉ đơn giản vì bạn muốn thay đổi cảnh quan.
• Khấu trừ một nửa số thuế tự doanh: Nếu bạn tự làm chủ, bạn sẽ bị ảnh hưởng gánh nặng phải trả 100 phần trăm thuế An Sinh Xã Hội và Medicare của bạn. Nhà tuyển dụng của bạn sẽ nhận được một nửa tab này nếu bạn làm việc cho người khác. Nhưng IRS có hiệu quả sẽ cho bạn một nửa khác trong dòng 27 trong số 1040 của bạn. Bạn vẫn phải trả thuế, nhưng bạn nhận được tín dụng cho nó.
• Bảo hiểm y tế tự làm việc: Nếu bạn làm việc cho người khác, bạn phải liệt kê chi tiết để yêu cầu khấu trừ vào chi phí mà bạn chi trả cho phí bảo hiểm y tế và khoản khấu trừ đó phải tuân theo một số quy tắc và hạn chế. Nhưng bạn có thể khấu trừ 100 phần trăm số tiền bạn chi tiêu cho phí bảo hiểm nếu bạn làm việc cho chính mình. Chính sách có thể bao gồm bạn, vợ / chồng và người thân của bạn.
• Các nghệ sỹ biểu diễn có chứng nhận và các nghề khác: Sự điều chỉnh thu nhập này chỉ áp dụng cho một vài nghệ sĩ nhất định, cũng như với những người dự trữ và một số quan chức chính phủ có thu phí.
• Các khoản khấu trừ hoạt động sản xuất trong nước: Bao gồm các doanh nghiệp trong một số ngành nhất định.
• Chiến lược về Điều chỉnh Thu nhập là gì?

Tổng của tất cả các khoản khấu trừ này được trừ vào tổng thu nhập của bạn để thu nhập tổng cộng được điều chỉnh của bạn trên dòng 37 của bản khai thuế 1040 của bạn. Sau đó, bạn có thể khấu trừ khấu trừ tiêu chuẩn hoặc các khoản khấu trừ được phân loại từ AGI của bạn trên trang thứ hai, cũng như bất kỳ trường hợp miễn trừ cá nhân nào. Kết quả cho bạn biết thu nhập chịu thuế của bạn, con số này được sử dụng để tính khoản nợ thuế thu nhập liên bang của bạn - bạn có thể nợ IRS, hay số tiền hoàn thuế mà bạn có thể mong đợi.

Đây là một tin vui: Điều chỉnh thu nhập không được cộng lại khi tính thuế tối thiểu thay thế nếu bạn phải chịu AMT. Điều này là do thuế tối thiểu thay thế là một phương pháp luân phiên tính toán nghĩa vụ thuế thu nhập liên bang và phương pháp thay thế này bắt đầu với thu nhập gộp được điều chỉnh. Các điều chỉnh làm giảm tổng thu nhập được điều chỉnh, do đó họ có thể giảm thuế tối thiểu thay thế.

Các khoản điều chỉnh tăng có thể tăng khoản khấu trừ và tín dụng khác

Một số khoản khấu trừ thuế được chia thành mục tiêu bị giới hạn bởi thu nhập gộp của một người. Ví dụ, chi phí y tế chỉ có thể được khấu trừ trong phạm vi mà họ vượt quá 10 phần trăm tổng thu nhập được điều chỉnh của bạn vào năm 2017. Hãy nói rằng Tom đã điều chỉnh thu nhập gộp là 50.000 đô la cho năm. Cũng giả sử rằng Tom có ​​chi phí y tế tổng cộng 6 000 đô la cho năm. Tom có ​​thể khấu trừ chi phí y tế của mình đến mức họ vượt quá 10 phần trăm AGI của mình, hoặc $ 5 000. Chi phí y tế của anh ta là 6 000 đô la vượt quá ngưỡng này là 1 000 đô la để Tom có ​​thể khấu trừ $ 1, 000 trong số 6 đô la 000 trong chi phí y tế như một khoản khấu trừ được chia ra theo Bảng A trong kịch bản này.

Bây giờ hãy nói rằng Tom cũng đóng góp 1 000 đô la vào một tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống trong cùng năm tính thuế đó. Những khoản đóng góp này là điều chỉnh thu nhập, do đó giảm AGI của Tom $ 1, 000. Bây giờ thu nhập gộp của ông chỉ là 49.000 đô la Mỹ. Thay vì ngưỡng $ 5,000 (10 phần trăm của $ 50,000) để tính các chi phí y tế của ông khấu trừ, ông có ngưỡng $ 4,900. Do đó, Tom có ​​thể khấu trừ và thêm $ 100 chi phí y tế cho tổng số $ 1, 100 thay vì $ 1 000.

Các điều chỉnh tăng cũng có thể tăng các khoản tín dụng thuế dựa trên thu nhập gộp được điều chỉnh của bạn và có thể giảm các loại thuế khác vì một số khoản phụ thu được tính dựa trên thu nhập gộp của một người. Ví dụ, thuế thu nhập đầu tư ròng 8% là một phần căn cứ vào thu nhập gộp đã được điều chỉnh của một người. Giảm thu nhập được điều chỉnh có thể làm giảm thuế thu nhập đầu tư ròng.