Cần làm gì với IRA kế thừa từ người không phải là

Khi dân số ở U. S. lứa tuổi, thông thường kế thừa IRA từ mẹ, cha, chú, hoặc anh chị em ruột hoặc bạn bè. Điều này thường xảy ra khi bạn ở trong hoặc gần nghỉ hưu. Bạn có một vài lựa chọn về cách bạn đối xử với IRA này. (Nếu bạn kế thừa IRA từ vợ / chồng của bạn, bạn nên áp dụng các lựa chọn khác nhau để xem bài báo kế thừa IRA từ người phối ngẫu của tôi)

Nhiều người nghĩ rằng họ có thể lăn một IRA thừa kế vào IRA của họ.

-1->

Thật không may, nếu bạn thừa hưởng một IRA từ người không phải là vợ / chồng của bạn bạn không thể cuộn tài khoản vào IRA của bạn hoặc điều trị IRA như của bạn. Thay vào đó, bạn phải chọn từ các tùy chọn được phác thảo dưới đây.

Tiền mặt trong IRA Ngay - Hoặc Trong vòng 5 năm

Bạn luôn có tùy chọn thanh toán bằng IRA kế thừa. Bạn sẽ phải trả thuế cho số lượng phân phối, nhưng không có thuế phạt 10% IRA thu hồi sớm. Nếu bạn chọn tùy chọn này, bạn phải thanh toán toàn bộ IRA được thừa kế vào ngày 31 tháng 12 ^st của năm thứ năm sau cái chết của chủ sở hữu IRA gốc. Mặc dù không áp dụng thuế phạt, đây có thể không phải là lựa chọn tốt nhất của bạn. Tiền trong một IRA lớn có thể có nghĩa là bất cứ nơi nào từ 25% - 39. 6% của nó đi đúng thuế liên bang. Thuế thu nhập của tiểu bang cũng sẽ áp dụng. Vì lý do này, bạn có thể xem xét tùy chọn 2 bên dưới.

Bạn có thể thiết lập những gì được gọi là tài khoản "Inherited IRA" với bạn như là người thụ hưởng.

Là một người hưởng lợi, bạn phải có số tiền phân phối tối thiểu từ IRA kế thừa mỗi năm theo tuổi thọ của bạn bằng cách sử dụng một bộ quy tắc cụ thể. Các phân phối này được gọi là phân phối tối thiểu bắt buộc và thường được gọi là RMDs. Tùy chọn thu hồi tuổi thọ của bạn thường được gọi là "Stretch IRA".

Điều tốt đẹp về lựa chọn này là bạn luôn có thể rút tiền nhanh hơn nếu cần. Các quy tắc đơn giản chỉ ra mức tối thiểu bạn phải rút. Rút ra nhiều hơn mức tối thiểu luôn luôn ok.

Với IRA giãn, phân phối tối thiểu đầu tiên của bạn phải xảy ra vào ngày 31 tháng 12 của năm sau năm chết của chủ sở hữu IRA ban đầu. Bạn sẽ cần những thông tin sau để tính số tiền tối thiểu cần phân phối:

Tuổi của bạn vào ngày 31 tháng 12 của năm sau cái chết của chủ sở hữu IRA gốc.

Số dư tài khoản tính đến ngày 31 tháng 12 của năm trước.

1. Sử dụng các thông tin ở trên trong các bước dưới đây:
2. Là người hưởng lợi không vợ / chồng, bạn bắt đầu bằng cách nhìn lên tuổi thọ của bạn như thể hiện trong Bảng I của IRS Publication 590. Sử dụng tuổi của bạn như mục 1 trong danh sách trên. (Khi truy cập vào liên kết này cuộn xuống Phụ lục C để tìm bảng thời gian cuộc sống phù hợp.)

Chia số dư cuối năm trước (mục 2 trong danh sách ở trên) theo tuổi thọ này. Điều đó tương đương với số tiền bạn phải rút trong năm đầu tiên bạn phải phân phối.

1. Mỗi năm sau đó, hãy lấy tuổi thọ của năm trước của bạn trừ 1 và đó trở thành ước số mới để sử dụng.
2. Bạn cũng có thể sử dụng máy tính thứ ba được liệt kê trong danh sách Good Calculators RMD 3 để làm toán học cho bạn.
3. Điều tốt đẹp về lựa chọn kéo dài này là nó chỉ cho phép bạn đóng thuế chỉ với số tiền thu hồi khi bạn lấy nó ra trong khi phần còn lại của số tiền trong tài khoản tiếp tục tăng thuế trì hoãn.

Để biết thêm chi tiết, xem 4 Các lựa chọn cho người thụ hưởng không vợ / chồng của IRA kế thừa.

Tổ chức tín thác hoặc tổ chức khác kế thừa IRA

Nếu bạn đại diện cho một ủy thác hoặc một thực thể khác không phải là cá nhân thì sẽ áp dụng một bộ quy tắc khác. Bạn có thể tiền mặt trong IRA và có thể bạn sẽ phải làm như vậy trong vòng năm năm. Trường hợp ngoại lệ đối với trường hợp này là nếu tất cả những người thụ hưởng sự tin tưởng là những người cá nhân, thì bạn có thể lựa chọn kéo dài thời gian phân phối ra ngoài tuổi thọ của người thụ hưởng tin tưởng lâu đời nhất.

Xem người thụ hưởng Không phải là một phần cá nhân của IRS Publication 590 để biết chi tiết.