Các lựa chọn cho người không phải là người phối ngẫu của IRA kế thừa

Bạn có biết rằng khi bạn kế thừa IRA truyền thống, và bạn không phải là vợ / chồng của chủ sở hữu tài khoản, thì bạn sẽ có nhiều sự lựa chọn rất khác nhau về những gì bạn có thể làm với thừa kế của bạn ? Thật không may, nhiều người thụ hưởng IRA không biết tất cả các lựa chọn của họ, và do đó họ ngay lập tức thu tiền IRA và kết thúc với một hóa đơn thuế thu nhập khổng lồ. Tuy nhiên, trong nhiều trường hợp, thuế thu nhập có thể được giảm thiểu đơn giản bằng cách hiểu tất cả các lựa chọn của bạn và sau đó chọn một trong đó sẽ dẫn đến các hóa đơn thuế thu nhập thấp nhất.

Dưới đây là danh sách bốn tùy chọn mà bạn có thể có khi quyết định phải làm gì với IRA truyền thống của mình. Nhưng trước khi mô tả các lựa chọn, bạn cần phải biết ba điều quan trọng sau: (1) Bạn sẽ không được lăn qua IRA được thừa kế vào IRA của bạn, điều này chỉ đơn giản là không một tùy chọn, tuy nhiên (2 ) Bạn sẽ được phép phân phối từ IRA được thừa kế mà không phải trả 10% tiền phạt cho việc rút tiền sớm , và (3) Lý do tôi lặp lại rằng bạn có thể có thể chọn từ các lựa chọn khác nhau là bởi vì không phải tất cả các IRA người giám sát cung cấp tất cả bốn lựa chọn cho người không vợ hiền hưởng của IRA truyền thống. Ngoài ra, một số lựa chọn của bạn có thể bị hạn chế do tuổi của chủ sở hữu tài khoản tại thời điểm cái chết của người đó và vợ chồng còn sống có thể có những lựa chọn rất khác so với những người không phải là vợ hoặc chồng. Do đó, trước tiên bạn phải yêu cầu IRA Custodian những lựa chọn cụ thể bạn có liên quan đến kế thừa IRA của bạn trước khi quyết định làm gì trong trường hợp cụ thể của bạn.

4 Các lựa chọn cho người hưởng lợi không vợ / chồng của các IRA kế thừa

Lựa chọn số 1 - Nhận IRA trong 5 năm . Bạn, với tư cách là người thụ hưởng IRA không phải là vợ / chồng, sẽ được phép rút tất cả các quỹ từ IRA đến ngày 31 tháng 12 của năm thứ năm sau khi chủ sở hữu tài khoản IRA chết. Nếu bạn chọn tùy chọn này, thì mỗi lần rút tiền sẽ được tính vào thu nhập chịu thuế của bạn trong năm số tiền rút tiền.

Bạn không phải thực hiện phân phối theo đợt nhưng phải rút lại tất cả các khoản tiền vào bất kỳ thời điểm nào trước ngày 31/12 áp dụng.

Lựa chọn # 2 - Đưa ra các phân phối tối thiểu bắt buộc trong suốt kỳ vọng của cá nhân bạn . Bạn, với tư cách là người thụ hưởng IRA không phải là vợ / chồng, có thể yêu cầu phân bổ tối thiểu bắt buộc đối với tuổi thọ của bạn, để lại số lượng lớn tài khoản để tiếp tục phát triển theo cách trả thuế. Nó thường được gọi là "Stretch IRA". Nếu bạn trẻ hơn đáng kể so với chủ sở hữu tài khoản IRA và bạn có thể chọn tùy chọn này, thì bạn sẽ có thể tạo một trứng tổ nhỏ đẹp cho chính mình.Với điều đó, bạn cũng có thể lấy ra nhiều hơn mức phân phối tối thiểu theo yêu cầu của bạn trong bất kỳ năm nào nếu bạn cần làm như vậy. Như với lựa chọn số 1, mỗi lần phân phối sẽ được tính vào thu nhập chịu thuế của bạn trong năm số tiền rút tiền. Để chọn tùy chọn này, bạn phải thiết lập một tài khoản IRA được kế thừa riêng biệt trong tên của chủ sở hữu tài khoản đã chết cho quyền lợi của bạn và phân phối tối thiểu bắt buộc đầu tiên của bạn trước ngày 31 tháng 12 năm sau năm chết của chủ tài khoản. Ví dụ: tài khoản IRA được thừa kế sẽ có tiêu đề "John Doe, IRA (đã chết 1/1/13), FBO Sally Doe, người thụ hưởng." Ngoài ra, bạn có thể đặt tên cho những người thụ hưởng chính và phụ của chính bạn nếu bạn chết và số tiền vẫn còn trong IRA thừa kế của bạn.

Lựa chọn số 3 - Đưa ra các phân phối tối thiểu bắt buộc trong kỳ vọng của người thụ hưởng cũ nhất . Bạn, với tư cách là người thụ hưởng IRA không phải là vợ / chồng, có thể yêu cầu phân bổ tối thiểu bắt buộc đối với tuổi thọ của người thụ hưởng lâu đời nhất của IRA. Sẽ là kết quả nếu chủ sở hữu tài khoản IRA có nhiều hơn một người thụ hưởng IRA và các tài khoản IRA kế thừa riêng không được thiết lập cho mỗi người thụ hưởng IRA vào ngày 31 tháng 12 của năm sau năm chết của chủ tài khoản. Giống như các lựa chọn số 1 và số 2, mỗi lần phân phối sẽ được tính vào lợi tức chịu thuế của quý vị trong năm số tiền rút tiền.

Lựa chọn số 4 - Nhận Tiền IRA Ngay . Bạn, với tư cách là người thụ hưởng IRA không phải là vợ / chồng, có thể rút 100% tài khoản IRA ngay lập tức và đưa tiền vào túi của bạn.

Nếu bạn chọn tùy chọn này, thì 100% tài khoản sẽ được tính vào thu nhập chịu thuế của bạn trong năm rút. Kể từ khi lựa chọn phương án này có thể làm bạn rơi vào một khung thuế thu nhập cao hơn, bạn sẽ phải mất 999 năm để chi tiêu tất cả các quỹ trong năm mà họ bị thu hồi và thay vào đó dành đủ tiền để chi trả hóa đơn thuế thu nhập. Nếu không, bạn có thể gặp rắc rối với IRS. Chuyện gì sẽ xảy ra nếu bạn không làm gì cả? Đánh dấu

ngày 31 tháng 12 của năm sau năm tử vong của chủ sở hữu tài khoản IRA

trên lịch của bạn vì bạn sẽ cần quyết định phải làm gì với IRA được thừa kế vào hoặc trước ngày này. Nếu bạn không làm gì vào ngày này, thì Option # 1 được liệt kê ở trên sẽ trở thành bắt buộc và bạn sẽ phải thu hồi mọi thứ từ tài khoản IRA vào cuối năm thứ năm sau năm chết của chủ tài khoản IRA. Bạn nên làm gì? Nếu bạn đã kế thừa IRA, vui lòng

đừng

yêu cầu IRA Custodian để được hướng dẫn về việc làm gì với kế thừa của bạn, và xin vui lòng, đừng 100% số tiền càng sớm càng tốt. Thay vào đó, hãy làm chậm, hít một hơi thật sâu và sau đó tham khảo ý kiến ​​của một luật sư lập kế hoạch bất động sản, một kế toán thuế và một cố vấn tài chính để xác định lựa chọn nào sẽ làm việc tốt nhất trong hoàn cảnh của bạn.